Недавно на видеохостинге RUTUBE появилось видео с выступлением заместителя руководителя УФНС по Удмуртской Республике. Он открыто заявил, что с 2025 года налоговая начнет массово проверять предпринимателей, которые зарегистрировались в регионе не ради реального проживания и ведения бизнеса, а только ради льгот.
Факты, которые должны вас насторожить уже сегодня:
- В 2022 году льготу по УСН в Удмуртии применяли 1 807 человек.
- В 2023 году – уже 4 571 человек.
- В 2024 году ожидается 10 000 налогоплательщиков.
Что будет в 2025 году?
ФНС объявила, что будет анализировать все декларации, в которых заявлена пониженная ставка. Каждый случай пройдет проверку.
Что грозит налоговым мигрантам?
Если налоговая докажет, что бизнес фактически не ведется в регионе, то налогоплательщика ждет:
- Доначисление налогов за период до 3 лет по общей ставке (6% или 15% вместо 1% и 5%).
- Штраф 40% от суммы доначисления (ст. 54.1 НК РФ).
- Пени, которые могут в 1,5–2 раза увеличить сумму задолженности.
- Риск уголовной ответственности по ст. 322.2 УК РФ (фиктивная регистрация).
- Прессинг налоговиков в формате "побуждения" – вызовы в инспекцию, допросы контрагентов, проверки расчетных счетов, запросы данных по IP-адресам.
Что делать?
Перерегистрация в родной регион может не спасти от проверок, так как декларации за 2024 год будут проверяться независимо от места подачи.
Пример из практики:
Недавно к нам за помощью в написании возражений на Акт КНП обратился налогоплательщик. Предприниматель перерегистрировался из льготного региона в родной (где не было льготы), но применил пониженную ставку по УСН за предыдущий налоговый период. Инспектор, не разобравшись в региональном законодательстве, указал в Акте КНП, что льгота в регионе не предусмотрена, хотя на самом деле спор касался не "фиктивной миграции", а формального права на применение пониженной ставки.
Этот случай показывает, что даже уход от льготного режима не избавляет от проверок. Любая заявленная льгота будет проходить камеральный контроль, и налоговики внимательно анализируют все декларации, даже если нет прямых обвинений в "налоговом туризме".
Главное сейчас – не усугубить ситуацию
Некоторые действия налогоплательщиков прямо привлекают внимание налоговой и создают дополнительные риски:
- Спонтанная перерегистрация без стратегии
- Непродуманная сдача уточненной отчетности
- Ошибки в ответах на требования и пояснениях
- Отсутствие доказательств реального нахождения в регионе
Что проверяет налоговая?
- Где реально ведется бизнес?
- Где находятся сотрудники?
- Где идут платежи?
- IP-адреса и цифровой след
- Работа с маркетплейсами
Как защититься?
- Продумать стратегию действий, основанную на фактах реального присутствия в регионе
- Начать "обживаться" в регионе – аренда недвижимости, контрагенты, создание деловой цели
- Подготовить пояснения для налоговой, если поступит запрос
- Разработать защитную стратегию, если вам грозит проверка
Мы уже подготовили пошаговый алгоритм действий по защите «мигрантов»!
Забрать вы его можете бесплатно в специальном канале по ссылке: https://t.me/usnmigrant_bezpi
Также в этом канале:
- Разберем, какие шаги предпринять, если ваш бизнес оказался в зоне риска в регионе с пониженными ставками УСН
- Будем разбирать реальные случаи претензий налоговых органов и разъяснять, как на них реагировать
- Покажем эффективные методы защиты бизнеса от налоговых рисков и возможных доначислений
Информация будет актуальна не только тем бизнесменам у кого есть ИП или юрлица в регионах с пониженными ставками, но и налоговым консультантам, так как информация из канала поможет вам защитить ваших клиентов
