Что такое дробление бизнеса?
Дробление бизнеса – это практика разделения одной компании на несколько юридических лиц с целью оптимизации налогообложения, получения льгот или ухода от чрезмерных фискальных обязательств. В ряде случаев подобная структура ведения деятельности является легитимной и оправданной, но если налоговые органы усмотрят в ней признаки искусственного дробления, это может привести к серьезным финансовым и юридическим последствиям.
Зачем нужна оценка налоговых рисков при дроблении бизнеса?
Налоговые органы уделяют особое внимание организациям, использующим схему дробления бизнеса. Проверяя компанию, они оценивают:
- наличие взаимозависимых лиц;
- фактическое ведение бизнеса единым центром управления;
- перераспределение доходов и налоговой нагрузки между взаимосвязанными субъектами;
- использование специальных налоговых режимов для снижения налоговой нагрузки.
Выявление признаков искусственного дробления может привести к доначислению налогов, штрафам и блокировке расчетных счетов. Именно поэтому важно своевременно проводить анализ и оценку налоговых рисков.
Когда может потребоваться анализ налоговых рисков при дроблении бизнеса?
Обращение к экспертам в области налоговой безопасности целесообразно в следующих ситуациях:
- при создании новых юридических лиц в группе компаний;
- при переходе на специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН);
- при разделении бизнеса на несколько самостоятельных структур;
- при подготовке к налоговой проверке или получении запросов от ФНС;
- при выявлении проблем в отчетности или налоговой нагрузке.
Чем мы можем помочь?
- Отчет по документам, составленным как внутри группы, так и с внешними партнерами бизнеса:
- Об имеющихся рисках вашего бизнеса;
- О проанализированных финансовых показателях группы лиц (Общества, ИП);
- По всему бизнесу - на соответствие (не соответствие) признакам дробления бизнеса.
- По каждому риску будут даны рекомендации для устранения и дальнейшим действиям. При необходимости будут созданы дополнительные формы/шаблоны документов для ввода в бизнес-процессы группы компаний и дано заключение о возможности назначения выездной налоговой проверки.
Что входит в услугу?
Анализ включает в себя оценку, изучение и фактическое наличие следующих признаков:
- Определение взаимозависимости между участниками группы (статья 105.1 НК РФ).
- Расчет предполагаемых потерь бюджета (пересчет налогов на режим ОСН) - решающий критерий для назначения налоговой проверки.
- Оценка номинальности (централизации) управления группой компаний (поиск главного лица в группе компаний и признаки несамостоятельности иных лиц из группы).
- Наличие собственных источников финансирования (дохода).
- Определение наличия расходов участников схемы «друг за друга», невостребованной задолженности перед участниками группы компаний.
- Установление факта осуществления участниками схемы одного и того же вида деятельности.
- Наличие единого производственного цикла, бухгалтерии, юридической службы и т.п.
- Наличие общих вывесок, сайта, рекламы, контактных данных и т.п.
- Наличие общих IP-адресов, счетов в одном банке.
- Наличие общих юридических адресов и офисов/помещений.
- Использование общих основных средств (станков, машин и т.п.).
- Формальное перераспределение, между участниками, схемы персонала без изменения их должностных обязанностей.
- Одновременность создания участников схемы непосредственно перед достижением лимитных показателей по упрощенному режиму налогообложения.
- «Моноклиентство» - единственный поставщик или покупатель в группе компаний или контрагенты только из участников схемы, кроме одного основного лица из группы.
- Распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения (с НДС и без НДС).
- Оценка критичности показателей, которые достигают лимитные значения для всей группы лиц (максимальная численность, выручка и т.п.).
- Снижение прибыли или показателей рентабельности у «головной организации» при появлении новых участников схемы.
Как проходит оказание услуги?
- Вы заполняете форму обратной связи 👇, в строке «Ваш запрос» пишите – Нужен анализ при дроблении.
- В ответ на ваш запрос мы согласуем удобное для встречи время и пришлем вам приглашение в Google Meet или удобный для вас мессенджер.
- На встрече с налоговым консультантом выясняем ваши потребности.
- Готовим коммерческое предложение (КП) в течение 1 суток.
- Согласовываем КП, и вы присылаете реквизиты своей организации.
- Готовим договор и счет на оплату.
- Подписываете договор и оплачиваете счет.
- После оплаты ваш проект запускается в работу. Создается группа в Телеграм для выполнения проекта. Сбор и обмен информацией осуществляется в данной группе.
Почему выбирают нас?
- Опыт более 20 лет – мы успешно работаем в сфере налоговой безопасности и сопровождения проверок.
- Экспертные знания – наша команда включает специалистов по налоговому праву, аудиторов и юристов.
- Индивидуальный подход – мы разрабатываем решения, соответствующие специфике бизнеса наших клиентов.
- Гарантия конфиденциальности – мы строго соблюдаем принципы коммерческой тайны.
Стоимость
Стоимость услуги: 100 000 рублей.
Анализ и оценка налоговых рисков при дроблении бизнеса – важный этап в управлении налоговой безопасностью компании. Своевременное выявление и устранение проблемных зон позволяет избежать серьезных финансовых потерь и юридических последствий. Обратившись в ООО "Налоговая помощь и консультирование", вы получите профессиональную поддержку, направленную на защиту ваших интересов и обеспечение устойчивого развития бизнеса.
