- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Мы уже несколько раз рассказывали нашим уважаемым подписчикам о наиболее интересных случаях из практики наших налоговых консультантов. Сегодня хотим познакомить еще с одним.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Поговорим о критериях однодневок, которые присваивает фирмам налоговые органы, прячут далеко в недрах АИС Налог-3 и достают тогда, когда необходимо доказать получение необоснованной налоговой выгоды вашей компанией. Мы уже несколько месяцев о них рассказываем, листайте канал.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Я все еще про налоги. В одном профильном чате наткнулся на многостраничный спор и, пока не разобрался, думал, что коллеги спорят о том, что банки незаконно взимают деньги за что-то. Например, за то, что ты со своего ИП слишком много хочешь вывести прибыли от деятельности на личный счет. Но нет, речь шла о тех самых налоговых комиссиях.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Американские полицейские перед задержанием всегда зачитывают короткий текст: “Вы имеете право хранить молчание. Всё, что вы скажете, может и будет использовано против вас в суде. Ваш адвокат может присутствовать при допросе. Если вы не можете оплатить услуги адвоката, он будет предоставлен вам государством. Вы понимаете свои права?”.
- Категория: Оптимизация налогов
Мы уже не раз обращали внимание наших уважаемых подписчиков на то, что характер проведенного допроса и содержание показаний, данных на нем свидетелями имеют большое влияние на сход дело в пользу налогоплательщика или налогового органа. Однако, еще большее значение инспекции в ходе проверок придают совпадениям показаний между разными лицами.
- Категория: Кейсы и разборы
Нам уже не раз приходилось сталкиваться с нестандартными проблемами бизнеса, связанными с маркетплейсами. Проблемы были индивидуальными. И решения, соответственно, находились тоже индивидуальные. Но в последнее время появилась действительно массовая проблема: налоговая обнаружила, что бизнесмены на упрощенке в доходы себе ставили суммы, поступившие им на расчетные счета от маркетплейсов.
- Категория: Новости
1. Реформе быть!
12 июля 2024 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 176-ФЗ с поправками в Налоговый кодекс РФ. Если коротко, то введены: пятиступенчатая шкала НДФЛ, повышение налога на прибыль, акцизов, НДС для упрощенцев, туристический налог, а также смягчены предложения по налогообложению КИК. Защищены северные надбавки, повышены госпошлины, увеличена налоговая нагрузка на дорогостоящую недвижимость и земельные участки, введен возврат 7% НДФЛ семьям с детьми. В следующем месяце мы подготовим серию статей на эту тему.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Уважаемые подписчики, сегодня хотим поделиться с вами нашим кейсом с хеппи эндом.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Если от словосочетания “налоговые риски” вам приходят на ум слова “критерий”, “однодневка”, то вы на канале Налоги без "Ы" и вместе с нами читаете уже 22-ю публикацию о признаках организаций, которые налоговые органы рассматривают как критерии однодневок. Понимаем, что вся эта “бухгалтерия” слишком душная, но как тогда вам и нам отличить нормального контрагента от того, который принесет вам проблемы?
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Действительно, первый раз получил спам-звонок. В том смысле, что к кредитам, клиникам и старшим следователям по особо важным звонкам я уже привык. Но чтобы с предложением НДС? Такого еще не было. Этот звонок напомнил мне, что я забыл включить в план на этот месяц «ежеквартальный пост налоговой боли». Исправляюсь.
- Категория: Дробление бизнеса
Практически каждый из наших уважаемых подписчиков сталкивался с вызовами на допрос в налоговый орган. И любому получившему повестку в инспекцию приходилось выбирать, как себя вести на допросе (если вообще являться на него): явиться с представителем; рассказать все, что известно; не сказать ничего. Выбранная тактика очень сильно отразится на дальнейшем проведении проверки и характере выводов по ее итогам.
- Категория: Кейсы и разборы
А я говорил, что требований буду больше разбирать? Это ж проще, чем соотносить карту звездного неба с Налоговым кодексом и точно определить какой знак зодиака что ожидает. Требования же как? Раз-два и в дамки. То есть ответ готов. Вот и сегодня, надеюсь, будет так же.
- Категория: Оптимизация налогов
Болливуд, Тадж-Махал, Дудхсагар, Дели, Индийский океан – коротко и ясно об Индии.
Налоговое законодательство Индии регулируется отдельными законами. На сайте Министерства финансов Индии можно ознакомиться с каждым законом отдельно.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
В нашей практике было множество ситуаций, которые могут быть интересны нашим уважаемым подписчикам. Об одной из них мы вам сегодня расскажем.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Говорят, что можно бесконечно смотреть на три вещи: как горит огонь, как течет вода и как работают люди в надежде на наступление скорой пятницы. Как это связано с критериями однодневок мы сами не знаем, но среда, как середина недели и приближающая нас к пятнице, нам нравится намного больше, чем выявленный признак однодневки у контрагента.
- Категория: Кейсы и разборы
Не Админом единым жив канал. Те подписчики, которые обращались к нам по своим проблемам, знают, что нас тут целая банда команда. Все специалисты - практикующие налоговые консультанты со своей специализацией. И конечно же опытом, которым мы делимся с нашими подписчиками. Сегодня слово Анне, которая долгое время была нашим подписчиком, а потом стала частью команды.
- Категория: Налоговая проверка
Практически все наши уважаемые подписчики сталкивались с таким явлением, как вызов в налоговый орган для дачи пояснений: кто-то ходил сам, кто-то направлял представителя, кто-то давал пояснения письменно. И зачастую в таких уведомлениях налоговый орган грозит д̶е̶с̶я̶т̶ь̶ю̶ к̶а̶з̶н̶я̶м̶и̶ е̶г̶и̶п̶е̶т̶с̶к̶и̶м̶и̶ различными мерами ответственности, вплоть до привода руководителя на комиссию. Самой легко выполнимой угрозой является привлечение к ответственности по правилам статьи 19.4 КоАП РФ.
- Категория: Кейсы и разборы
В нашей постоянной рубрике мы продолжаем делиться с вами самыми актуальными и популярными статьями прошлого месяца. Ниже представлены краткие обзоры тех статей, которые вызвали наибольший интерес среди наших читателей в мае 2024.
- Категория: Кейсы и разборы
Как знают наши уважаемые подписчики, нашим консультантам не одну сотню раз приходилось представлять интересы на комиссиях по легализации НДС на всей территории нашей необъятной Родины. И иногда встречаются такие случаи, с которыми очень хочется поделиться.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
И снова здравствуйте! Сегодня без раскачки. Осталось описать только те признаки при наличии которых у контрагента необходимо очерчивать вокруг себя мелом круг, чтобы этот самый контрагент не смог к вам подобраться. Ближайшие 4-5 публикаций поймете, что это не преувеличение.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Пока директор Дима решал, оплатить ли ему корзину, отправиться в отпуск или пойти на работу в вечнозеленый (потому что после поднятия налогов «малый бизнес умрет»), ему прилетело уведомление о вызове в налоговую. Мерзкая бумажка. После ее получения предложения рекламы ушли на второй план и насущно встал вопрос: «Что делать?».
- Категория: Кейсы и разборы
В одном из недавних материалов мы писали о роли допроса свидетеля в налоговом органе, а также приводили в пример одно из дел, где налоги были доначислены практически только на основании показаний свидетелей. Однако, в рамках налоговых проверок всегда допрашиваются также и руководители налогоплательщика и спорных контрагентов. И далеко не всегда первые бывают согласны с тем, что сказали свидетели в налоговом органе.
- Категория: Кейсы и разборы
Наша когда-то популярная рубрика – разбор требований – пока не вернулась в полной мере. Каюсь, это моя вина. У нас был шикарный план, но он не реализовался. Какой именно? Об этом расскажу как-нибудь в будущем. Это не значит, что требований больше не будет, просто я пока не смог вернуть рубрику в прежнюю систему. Но сегодня мы рассмотрим одно из требований из нашего чата.
- Категория: Кейсы и разборы
Отдел предпроверочного анализа зачастую окружен мифами и легендами, а отсутствие упоминания предпроверочного анализа в Налоговом кодексе и иных нормативных документов только усиливает данный эффект.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Недавно читали один крайне занимательный протокол заседания рабочей комиссии и ох как удивлялись. Ну как так можно отвечать и вести себя в приличном обществе налоговых инспекторов? Люди, ау, нужно ведь учиться налоговому этикету, вы что! Так ведь нельзя!
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Мы снова с критериями риска. Те, которые налоговая служба относит к признакам однодневок. Акты по ним получат те, у чьих контрагентов окажется много признаков однодневок. А если среди этих признаков обнаружат такие, которые мы относим к высокому уровню риска, то вероятность получить акт с доначислениями существенно увеличивается.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Да, я опять с этой темой. Хотел было закрыть её, но тут на одном ресурсе, где была выложена статья "Почему я спокоен", в комментарии набежали, хм, хомо коментаторусы и обвинили меня в написании заказной статьи. Владимир Владимирович, говорил же, что нас раскусят... Я так привык к думающей аудитории нашего телеграм-канала и возможности забанить любого несогласного с моей точкой зрения (стеб), что самозабвенно разводил флуд в комментах в течение часа. Но быстро надоело. Dura lex... и это не про латынь.
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня мы расскажем о трех самых интересных и практически значимых (на наш взгляд) решениях судов по налоговым делам за 1 квартал 2024 года.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Предлагаем вам продолжение подборки статей из нашей Налоговой базы знаний
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня у нас рубрика в стиле вопрос-ответ, где мы разбираем интересные и актуальные вопросы из нашего чата, закрытых чатов и ботов для частных консультаций. Итак, приступим.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Друзья, мы снова отправляемся в путешествие по регионам России для изучения Островков налоговых льгот и сегодня нас ждут льготные программы по упрощенной системе налогообложения (УСН) в самом сердце Азии - Республике Тыва.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Борьба с площадками у ФНС продолжается несколько лет. Сам по себе термин «площадки» ФНС стала активно использовать примерно с 2019 года, а в 2021 году во все налоговые органы направлен «Регламент отработки Площадок по формированию необоснованных налоговых вычетов, их организаторов и пользователей».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Для тех, кто присоединился к нам недавно поясняю, что циферка в заголовке сегодняшнего сообщения обозначает, что мы уже в восемнадцатый раз рассказываем о том, какими критериями могут наградить налоговые органы вашего контрагента (да и вас тоже). Точнее какие критерии, присутствующие у вашего контрагента, налоговые органы посчитают признаками однодневок.
- Категория: Новости
За последние недели наблюдал несколько «истерик» на тему “мы все умрем потому что налоговая реформа”. Даже у нас в чате развернулась жаркая дискуссия, которую я пытался тушить бензином. Кроме того на разных ресурсах приходилось встречать мудрые советы коллег, что уже сейчас надо срочно вырабатывать новые модели ибо!!! (далее следует виртуальное закатывание глаз). А еще обсуждения, обсуждения, обсуждения. И споры, споры, споры. Я стараюсь держаться в стороне от всего этого (если не в нашем чате). По нескольким причинам.
- Категория: Кейсы и разборы
Как знают наши уважаемые подписчики б̶о̶л̶ь̶ш̶о̶й̶ б̶р̶а̶т̶ в̶с̶е̶г̶д̶а̶ с̶л̶е̶д̶и̶т̶ з̶а̶ н̶а̶л̶о̶г̶о̶п̶л̶а̶т̶е̶л̶ь̶щ̶и̶к̶а̶м̶и̶ налоговые органы постоянно собирают данные и доказательства, которые позволили бы им пополнить бюджет. Иногда для предпринимателей уже в ходе выездной проверки совокупность того, что нашла инспекция может стать неожиданной, т.к. доказательства собирались до ее начала.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Предпроверочный анализ (ППА) – важный этап подготовки к налоговым проверкам. В этом гайде собраны полезные статьи, которые помогут понять основные аспекты ППА и эффективнее подготовиться к возможным проверкам.
- Категория: Кейсы и разборы
В ходе ежегодного Послания Федеральному Собранию Президент РФ Владимир Путин вновь решил порадовать всех инициативой модернизации российской налоговой системы. Кто бы сомневался! С его слов, реформирование налогового законодательства нацелено на обеспечение более справедливого распределения налоговой нагрузки.
- Категория: Кейсы и разборы
Как гласит Манифест ФНС России 2022 года "Перспектива 2030" - 100 % доверия и 0% издержек. Изначальный смысл этой фразы не избавляет налоговые органы толковать ее вполне буквально и в свою пользу при проведении контрольных мероприятий
Особенно это актуально при производстве допросов и постановке на основании свидетельских показаний выводов инспекции. Далеко не всегда эти показания приводят к приемлемым для налогоплательщика результатам.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Долгое время наличие невостребованной кредиторской задолженности, в том числе по ликвидированным контрагентам, не было проблемой, если только не назначали выездную проверку. У меня на памяти два случая: в одном из них ВНП в 2020 году обнаружила у клиента задолженности перед поставщиками, некоторые из которых были ликвидированы аж в 2008 году. Проверка даже не стала искать больше (хотя там было в чем покопаться) и просто начислила 20 миллионов.
- Категория: Кейсы и разборы
Позиция налогоплательщика в споре с налоговым органом состоит из множества составляющих. И не самой последней из них является подтверждение проявления всех мер должной (коммерческой) осмотрительности. Правда, даже это не спасает от внимания, инспекторов.
- Категория: Кейсы и разборы
Заголовок для тех, кто до конца не понял, в чем основная проблема требования. Я расскажу об этом чуть дальше, а пока поделюсь своим мнением относительно предложенных вариантов. Кстати, это снова случай, когда я не знаю ваших ответов, так как пишу это заранее. Но сути это не меняет, так как все четыре предложенных варианта не могут рассматриваться как правильные или неправильные. Они лишь более или менее подходят вам и вашему «риск-профилю».
- Категория: Кейсы и разборы
Давно я не брал в руки шашек. Когда-то фирменная рубрика нашего канала после проведения практикума, где был разбор аж 24 различных требования, была временно приостановлена. Но время проходит, материал копится, а значит пора потихоньку возвращаться к истокам. Тем более сегодня не совсем обычное требование. Потому, что требования о представлении пояснений я обычно не разбирал. Но это особый случай, по-моему.
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня мы по традиции продолжаем делиться с вами самыми актуальными и популярными статьями прошлого месяца. Ниже представлены краткие обзоры тех статей, которые вызвали наибольший интерес среди наших читателей в мае.
- Категория: Кейсы и разборы
Самое любимое у налоговиков и не уступающее по серьезности выездной налоговой проверке мероприятие налогового контроля вне рамок налоговых проверок – предпроверочный анализ или просто ППА. О нем слагаются легенды, мифы, сказки и реальные факты. О реальных фактах мы писали на нашем канале из уст руководителя одного из таких отделов. И вот в воздухе уже несколько лет висит перезревший вопрос о законности ППА как мероприятия налогового контроля.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Буквально вчера читали акт камеральной проверки за 4-й квартал 2023 года (свеженький, да), где одним из аргументов налоговиков было наличие недостоверного адреса. В момент заключения договора. Как так-то? Это один из самых легко проверяемых признаков.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня речь пойдет о действиях инспекторов ФНС, о которых вы можете не подозревать, но они лягут в основу решения о назначении вам проверки.
- Категория: Кейсы и разборы
Почти маниакальное желание налоговых органов знать все о налогоплательщиках "в целях контроля правильности уплаты налогов" порождает все более интересные формы взаимодействия между государством и бизнесом. Далеко не всегда последний считает действия государства правомерными, и тогда в дело приходится вступать уже судебной системе.
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня у нас традиционная подборка полезностей. Тема – предпроверочный анализ.
- Категория: Кейсы и разборы
Приветствую вас, дорогие подписчики нашего канала!
Давно у нас не было рубрики в стиле вопрос-ответ, где мы разбирали интересные и актуальные вопросы из нашего чата, закрытых чатов и ботов для частных консультаций. Понимаю, что налоговая тема бывает сложной и запутанной, поэтому стараюсь отвечать просто и доступно. Чтобы мои усилия не пропадали зря, я решил выложить ответы на эти вопросы здесь. Надеюсь, что эта рубрика окажется полезной для вас. Ну что, поехали?
Подкатегории
Страница 1 из 23
