Ни для кого не секрет, что перевод бывших сотрудников в ИП или оформление таким способом внештатных сотрудников организации, является самой известной, распространенной и самой прозрачной схемой оптимизации налогов. Про нее знают все – и предприниматели, и налоговые инспекторы. Она быстра во внедрении: один день на увольнение сотрудника (по соглашению сторон), три дня на регистрацию, незначительные затраты на оформление и регистрационные действия, еще два-три дня на открытие расчетного счета – и вот ИП готово к работе.
Сотрудник в новом статусе, а предприятию только выгода от снижения зарплатных налогов. Но легкое внедрение делает данный способ оптимизации одним из опасных для бизнесменов. Налоговые инспекторы легко научились выявлять вот такие необдуманные схемы.
Правильное и долгосрочное функционирование любого блока оптимизации зависит в первую очередь даже не от самого вида оптимизации, а от его грамотного планирования, тщательного документирования и разумного применения.
Вот основные ошибки при использовании Управляющего ИП и ИП-сотрудника:
Самая известная ошибка – это перевод уже работающих сотрудников на ИП в кратчайшие сроки. Без подготовки самого сотрудника, без продумывания плавного роста его доходов и т.д.
Но все же ключевая ошибка – это полное отсутствие самостоятельности новоиспеченного индивидуального предпринимателя! Именно по этому признаку выявляют такие схемы налоговые инспекторы.
Когда ИП продолжает работать с 8.00 до 17.00. При этом, соблюдая все нормы трудового законодательства и пользуясь имуществом организации без договора аренды. Зачастую работает без грамотно составленного договора. И на допросе в налоговой скорее всего «поплывет» и ничего не сможет рассказать инспектору про свою самостоятельную и реальную деятельность. Потому что ее нет! Потому что он сам в это не верит и зачастую до конца не знает цель его перевода в ИП. А последствия следующие:
переквалификация договоров с ИП в трудовые взаимотношения
доначисление страховых взносов, пени, штрафов.
И это даже без анализа движения денежных средств по расчетным счетам ИП, за которыми кроме налоговой следит еще и ЦБ. Здесь тоже существуют свои критерии самостоятельности и добросовестности ИП. Налоговая и банки по своим внутренним инструкциям отслеживают все платежи и снятия предпринимателя. Любой неосторожный шаг может привести к блокировке счетов, бесчисленным запросам и даже к принудительному расторжению договора обслуживания расчетного счета со стороны банка.
На днях я опишу реальный кейс, где монтажная фирма из 6 сотрудников трансформировалась в ООО и 3 ИП на подрядах, при этом совершенно не вызывает претензий со стороны налоговых органов.
Если вам необходима помощь в решении налоговых вопросов, обращайтесь за консультацией профессиональных налоговых консультантов.
