Эта история произошла совсем недавно. У одной компании посыпалась Схема. Она была простенькая, но со вкусом. Под материнской компанией, которая должна быть вне подозрений как английская королева, работали прокладки. С разной степенью аффилированности и самостоятельности. По задумке под ними должны были находиться серые лавки, а уже дальше – как получится.
В силу определенных причин, связанных с жадностью исполнителей, у «мамы» и прокладок начались проблемы – они неожиданно ощутили на себе пристальное внимание разных «органов». Сначала экспертный анализ, а потом и пробив показал, что те, кто должен быть серым, на самом деле неприлично черные, а под ними вообще какие-то убитые лавки.
И если за год до описываемых событий, СУР рисовала маму зеленой, а прокладки разными оттенками желтого, то к моменту подключения нашего налогового консультанта, зеленого цвета нигде в дереве не было. Бенефициар принял решение зачищаться: пять прокладок на ликвидацию. Сопровождение этого процесса легло на нас. Ниже краткая история от нашего налогового консультанта, стилистика, в основном, сохранена.
Алгоритм закрытия.
Сама процедура ликвидации регламентирована. Шли в наглую, без «доплат», просто подав заявления. Единственно были проведены подготовительные работы. Годовой баланс сдавался с минимальными остатками. Свернули дебиторку, кредиторку, товарные запасы. Молились, что бы туда ни кто не успел залезть. Уволили сотрудников и всю деятельность прекратили за пять месяцев до подачи заявления о ликвидации.
Проблемы, с которыми столкнулись. Действия, которые производили.
ИФНС (разные районы одной области), не обращали внимания на свернутый в наглую годовой баланс. Стали анализировать сомнительных контрагентов за три последних года. Посыпались требования (вне рамок).
На требования, где содержалась хоть малейшая ошибка, отвечали письмами «О неправомерности по ст. 21 НК РФ». Сроки выжидали максимальные, и квитанции и ответы отправляли в последний день, ограничивая временной маневр налоговой. Налоговики учились на своих ошибках и наших ответах. Присылали еще требования более грамотно оформленные, время шло. И оно было за нас.
На законные требования представляли документы и информацию. На вопросы с кем проводились переговоры, звучали вымышленные имена и номера телефонов, которые давно не действуют и были оформлены на «лыжников».
В целом по каждой организации было около 15-20 требований. Были вызовы на опросы. Всегда выходил налоговый консультант, так как менеджмент фирм был поменян и представлял из себя технических сотрудников. Были угрозы со стороны налоговиков о назначении выездной, о больших доначислениях и т.д. Но налоговый консультант, всегда стоял на том, что сделка была, за контрагентов 2,3 и т.д звена общество не отвечает. У нас все чисто.
Драматические подробности: ликвидация висела на волоске, пот катился по лбу от осознания, что потери сравнимы с бюджетом Зимбабве.
Ситуация усугублялось тем что у «мамы» начался предпроверочный анализ. Все пять организаций были аффилированными между собой и с заказчиком. На попытки налоговиков раскрутить налогового консультанта предмет взаимозависимости и подконтрольности, получили отпор. Аффилированы – не значит подконтрольны.
Как не старался, не получилось всю историю изложить в одном сообщении. А вырезать подробности - рука не поднялась. Не так часто встречаются такие масштабные события. Как говорил Акелла: "славная была охота". Поэтому продолжение завтра.
А вам приходилось сталкиваться с чистой ликвидацией?
В целом вели себя нагловато. Но, или пан и пропал. Но позиция заказчика была, что деньги всегда бы успели заплатить.
