Лето – отличная погода! Неужели опять работать? Где же справедливость!? А работать придется. С 1 июля у предпринимателей в дополнение к налоговым, уголовным и административным рискам добавились еще и банковские – вступили в действия поправки к «антиотмывочному» Закону № 115-ФЗ.
Отныне из ЕГРЮЛ или ЕГРИП будут принудительно исключаться юрлица, проводящее через банки «операции с денежными средствами или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Прочитав последние слова этого определения, многие облегченно выдохнули: «Где мы, а где терроризм?» А зря. В случае проведения сомнительных операций доказывать, что они не направлены на финансирование терроризма придется вам, а не обвинителю.
Впрочем, расстреляют компанию не сразу. Сначала просигнализируют по принципу светофора: красный, желтый, зеленый. В соответствии с новой статьей 7.6. закона №115-ФЗ банки должны отмечать у своих клиентов уровни риска совершения подозрительных операций: низкий, средний и высокий.
Если уровень риска у вас низкий – работаете, как обычно. Ограничения от банков возможны только в том случае, если вы проводите расчеты с сомнительными контрагентами. Если средний – резко возрастает риск отказа кредитных организаций в проведении транзакций. И причины этих отказов придется выяснять очень долго. Ну а уж компании из красной высокорисковой группы фактически лишатся стандартных банковских услуг и смогут проводить платежи лишь на такие «святые» цели, как оплата налогов и выплата зарплаты по трудовым договорам, заключенным до присвоения юрлицу высокого уровня риска. Кроме того, банки смогут расторгать договоры обслуживания с такими компаниями или отказываться заключать их.
Информация об уровне риска клиента будут передаваться в ЦБ РФ, который в свою очередь предоставит эту информацию всем банкам. А потому сменить банк будет невозможно. Через полгода, если присвоение высокого уровня риска не будет обжаловано в суде, юрлицо будет принудительно исключено из ЕГРЮЛ. Причем, в законе прямо отмечается, что «применение мер по блокировке счета не влечет возникновение гражданско-правовой ответственности кредитной организации за совершение соответствующих действий». То есть, банк при отнесении клиента к высокому уровню риска не отвечает за убытки предпринимателя, даже если ошибется.
По каким признакам банки определяют уровни рисков? Банкирам не нравится то же самое, что и налоговикам. Номинальность организации и нереальность операций банк подтверждает схожими с налоговиками аргументами: отсутствие персонала, сайта, отрицательная рентабельность и низкая налоговая нагрузка, взаимозависимость с покупателями второго звена, транзитный характер операций.
К подозрительным операциям банки чаще всего относят:
- Получение денежных средств не по заявленным ОКВЭД;
- Уплату налогов менее 0,9% от суммы всех поступлений;
- Отсутствие сотрудников или з/п ниже МРОТ;
- Крупные переводы физлицам или снятие наличных;
- Поступление денежных средств и их снятие/перевод в течение короткого периода (например, 1-2 дня);
И даже «ломку платежей» – чтоб «параллельные импортеры», ради соблюдения банковско-налогового законодательства честно писали в назначении платежа: «закупка запрещенных западными санкциями к ввозу в Россию материалов для находящегося под западными санкциями предприятия».
Перечень сомнительных для банков операций далеко не полон и постоянно обновляется. А вы говорите: лето, теплое солнышко, приятный ветерок, можно расслабляться. Расслабляться не время. Время – переструктурировать бизнес с учетом не только налоговых, корпоративных, семейных, наследственных, банкротных и уголовно-правовых риски, но еще и банковских. Впрочем, может налоговые риски уже не столь важны? За ФНС все работу выполнят банки.
А вы опасаетесь нововведений по банковскому контролю?
