Как должная осмотрительность спасла бизнес от краха

Вы все еще считаете соблюдение должной осмотрительности формальностью? Сильно рискуете. Грамотно подготовленная должная осмотрительность - уже давно реальная защита от претензий налоговиков.

Однажды нам написал директор компании. В его сообщении сквозила паника:

— У меня проблема. Налоговая не отпускает. Уже третья встреча! Сначала запросили документы на НДС, я всё собрал. Потом попросили ещё. И ещё. И ещё. А теперь заявляют: "Как вы проверяли контрагента?". А что я? Устав есть, приказ на директора есть, ЕГРЮЛ запросил. Разве этого мало? Ситуация оказалась серьёзной. Контрагент, с которым клиент провёл сделку, был ликвидирован. А налоговики, как водится, зацепились за осмотрительность. Документы, которые были, они посчитали "формальными".  А директор продолжал:

— Что делать? Я не знаю, как доказать, что проявил осмотрительность. Мы внимательно разобрали его случай и быстро поняли, что сдаваться нельзя. Решение есть (https://tax-pi.ru/osmotri_kontragenta), но потребуется копать глубже, чем стандартный набор документов.

Диагноз поставлен. Начинаем лечение

Первое, что мы поняли: у клиента было всё для сделки, но этого "всего" оказалось недостаточно. Для налоговиков важно не только наличие бумаг, но и то, как именно вы доказываете реальность отношений с контрагентом.

Мы решили собрать доказательства, которые не просто закрывают "пункты" проверки, а создают мощную картину добросовестности клиента

Шаг первый: найди доказательства, которых нет

Мы начали с анализа документов. На первый взгляд — всё нормально: устав контрагента, приказ на директора, выписка из ЕГРЮЛ. Но… "нормально" для налоговиков — это слабый аргумент.

Далее мы изучили, как клиент взаимодействовал с контрагентом. Оказалось, что они вели переговоры через мессенджеры. Это стало первой зацепкой. Мы собрали скриншоты переписки, аккуратно оформили их с пояснениями. Каждая фраза и стадия переговоров были зафиксированы.

Кроме того, мы нашли контактные данные участников переписки: директора контрагента и его менеджера. Это стало дополнительным подтверждением, что взаимодействие происходило с реальными людьми, а не "фирмой-однодневкой".

Шаг второй: найди следы там, где их не ждут

Мы начали искать публичные подтверждения реальности работы контрагента.

- На Авито остались старые объявления контрагента. Описание товара, регион и контактные данные совпадали с нашей сделкой.

- Контрагент участвовал в трёх госконтрактах с 2017 по 2019 годы. Это стало железным доказательством, что компания вела реальную деятельность.

- В соцсети TenChat мы нашли отзывы госструктур-заказчиков, которые работали с этим контрагентом. Они выразили благодарность за выполненные работы.

- Наконец, контрагент был участником двух судебных дел. Мы добавили это в досье как ещё одно доказательство его активности.

Шаг третий: подготовь план защиты

Мы поняли, что простого набора документов будет недостаточно. Нужен был комплексный подход.

Разработали регламент проверки контрагентов, который соответствовал всем требованиям налоговых органов. Применив его "задним числом", мы доказали, что клиент проявил должную осмотрительность при выборе контрагента.

Вся информация — переписки, скриншоты, отзывы, объявления, судебные дела — была оформлена в единый пакет. Такой подход дал нам уверенность, что у налоговой не останется вопросов.

Финальный раунд: встреча с налоговой

Клиент передал подготовленный пакет в налоговую. Инспекторы детально изучали документы, задавали вопросы сотрудникам, которые вели сделку с контрагентом.

Каждый вопрос получал чёткий, выверенный ответ. Сотрудники компании были подготовлены, и никаких провалов в памяти или нестыковок не возникло.

Документы говорили сами за себя: сделка реальна, контрагент настоящий, осмотрительность проявлена.

И вот, кульминация...

После нескольких встреч и допросов налоговики отступили. Претензий больше не последовало, и компания продолжила работать в штатном режиме.Директор поблагодарил нас, сказав, что без нашей помощи просто не справился бы.

Урок этой истории

Этот случай показал: должная осмотрительность — это не формальность. Это реальная защита от претензий налоговиков.

И даже если вы оказались в сложной ситуации, всегда можно найти доказательства, которые покажут вашу добросовестность.