«Кто не рискует, тот не пьет шампанского». Помните это выражение? Так вот, к налоговым рискам это не относится. Давайте подробнее их рассмотрим и поймем, как же их избежать. Что это такое, и какими они бывают?
Налоговый риск - это вероятность наступления неприятных последствий. Компания принимает решение, а вслед за этим теряет выгоду, ресурсы и даже репутацию.
Причины возникновения налоговых рисков условно делят на внутренние и внешние.Внутренние:
- Организационные факторы (некомпетентность руководства и работников).
- Технические (неправильное налоговое планирование, неверная технология налогового учета).
- Экономические (снижение эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы).
- Социальные обстоятельства (конфликт интересов).
Внешние:
- Информационные (неполучение от госоргана сведений, изменение судебной практики).
- Экономические (изменение налоговых ставок, штрафов, перечня налогов).
- Социальные (взяточничество).
- Политические (конфликт с госорганами).
По содержанию выделяют 2 категории рисков.
Финансовые. Оцениваются денежными потерями. К ним относятся:
- доначисление налогов;
- неэффективное налогообложение;
- усиление налогового бремени.
Нефинансовые, которые деньгами не измеришь. В частности, репутационные.
Почему рисками нужно управлять?
Развитие бизнеса всегда сопровождается рисками. Даже если вы ведете свое дело идеально, никто не может гарантировать стабильность экономики или политики. Поэтому более опытные фирмы создают специальный отдел, который занимается оценкой и управлением возможных рисков.
Его сотрудники (риск-менеджеры) занимаются следующим:
Анализируют сведения обо всех изменениях налоговой сферы и процессах компании.
Определяют возможные причины и уровень налоговых угроз.
Разрабатывают тактику устранения и внедряют ее в деятельность фирмы.
В нашей стране риск-менеджмент, к сожалению, не так широко используется, как за рубежом. Его применяют только 10% компаний, тогда как в других странах 20%.
Для российских организаций, в основном, самое страшное – это проблемы с налоговой службой и доначисление налогов. В зарубежных фирмах также прогнозируется возможность переплаты налогов. Широкое представление о рисках позволяет организовывать масштабную систему контроля, что помогает не только избежать доначислений, но и выбрать эффективную систему налогообложения.
Методы сокращения рисков:
- Диверсификация.
Например, заключение однотипных сделок в разных вариантах, которые будут отличаться уровнем риска.
- Лимит суммы сделки.
Компания ставит предел в стоимости, выше него сделка совершаться не будет. Такой метод применяется, когда существует значительная угроза потерь.
- Внутренний налоговый контроль.
Система мониторинга позволяет отслеживать все налоговые процессы. Для этого вводятся специальные регламенты и указания.
- Формализация налоговой деятельности.
Помогает более быстро выявить и проанализировать налоговые угрозы и найти оптимальный вариант решения.
- Повышение квалификации.
Постоянное развитие сотрудников, которые работают с налогами фирмы, увеличивает их компетентность, а значит, и эффективность налогового процесса.
Для этого лучше всего создать отдел, который будет отвечать за правильность исчисления платежей. Но также возможно привлечь специалистов извне.
Регулярное взаимодействие с экспертами таких компаний уменьшит возможные налоговые угрозы.
- Страхование рисков.
При таком способе организация тратится на услуги страховой компании, но при этом снижает уровень неприятных последствий.
Чтобы сократить возможные риски, необходимо применять эти методы системно. Но перед выбором способа нужно оценить последствия применения. Что хорошо для одной компании, может быть плохо для другой. А проверить свои налоговые риски можно написав бот Лизе
А вы управляете своими налоговыми рисками?
