Налоговая запрашивает у моего контрагента информацию о моей компании. Что это значит и что делать?

Когда контрагент сообщает, что налоговая инспекция запросила у него документы или сведения о вашей компании, первая реакция почти всегда тревожная. И не без оснований: это действительно симптом повышенного внимания ФНС. Однако важно понимать — такие требования не всегда означают проверку именно вашего бизнеса. Чтобы корректно оценить ситуацию, почти всегда требуется разбор с налоговым консультантом.

Налоговая вправе истребовать информацию у контрагентов на основании ст. 93.1 НК РФ. Это возможно в рамках камеральной или выездной проверки другого налогоплательщика, при дополнительных мероприятиях налогового контроля, в ходе налогового мониторинга, по конкретной сделке (даже если вы формально не сторона договора), а также при взыскании задолженности свыше 1 млн рублей. В требовании должны быть указаны данные, позволяющие идентифицировать сделку или период, который интересует инспекцию.

Важно: ограничений по периоду запроса в НК РФ нет. Налоговая может запрашивать документы за любой срок, за исключением тех, которые были законно уничтожены по правилам хранения (ст. 23 НК РФ). Поэтому аргумент «это было давно» сам по себе не работает.

Что это значит для вас как компании?

Если контрагент — ваш поставщик товаров, работ или услуг, мы настоятельно рекомендуем срочно провести анализ налоговых рисков по сомнительным (проблемным) контрагентам . Очень часто такие требования — элемент предпроверочного анализа, когда ФНС ещё собирает информацию и формирует позицию. На этом этапе ещё можно снизить риски и подготовиться.

Также крайне важно не действовать разрозненно. Нужно понимать: кого фактически проверяют, какие выводы может сделать налоговая, как контрагент ответит на требование и не создаст ли его ответ дополнительных вопросов к вам. Именно поэтому консультация с налоговым консультантом на этом этапе — не формальность, а инструмент защиты.

Отдельное внимание стоит уделить коммерческой (должной) осмотрительности .

Если налоговая уже работает с вашими контрагентами, вопрос осмотрительности почти гарантированно возникнет и у вас. Лучше, чтобы она была заранее организована — в виде стандартного пакета или индивидуального решения под вашу компанию. Игнорирование требований опасно: за непредставление документов и информации предусмотрены штрафы по ст. 126 и 129.1 НК РФ, а должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 15.6 КоАП РФ. Ошибочные или неаккуратные ответы контрагента также могут стать основанием для претензий уже к вам.

Если вы узнали, что налоговая запрашивает сведения о вашей компании у контрагентов — оставьте заявку на сайте. Мы поможем разобраться, на какой стадии находится ситуация и какие шаги стоит предпринять прямо сейчас. И если требование уже направлено — оставьте заявку на сайте как можно раньше, время в таких вопросах играет ключевую роль.

Подробнее о последствиях истребования документов у контрагентов, реальных кейсах и логике действий ФНС мы регулярно рассказываем в нашей базе знаний и в Telegram-канале — подписывайтесь, чтобы понимать, что происходит, ещё до того, как налоговая придёт к вам напрямую. Подписывайтесь на наш новый канал МАКС и будьте с нами на связи всегда.