Из серии "Каждый сам себе злобное буратино"
Фирма Стройресурс была подрядчиком на объектах дорожных работ. По итогам проверки периода 2013-2015 годов, было доначислено штрафов, пени и недоимки на общую сумму 11 915 513 рублей. Она вся сформировалась за счет работ и поставок от одного недобросовестного контрагента «Натали».
Директор «Натали» январь – март 2014 – Маркелов (зарплата выплачена, 2-НДФЛ), апрель 2014 – январь 2018 – Садыков (заплата выплачена 2014 год, 1 кв. 2015)
Аргументы суда и налогового органа:
- пункты условий договора 32/13 частично не соответствуют предмету договора
- у спорного контрагента отсутствуют транспорт и недвижимое имущество
- номенклатура, в представленных на проверку счет-фактурах, не совпадает‼️с номенклатурой и суммами оприходованных от данного контрагента ТМЦ в регистрах бухгалтерского учета.
- номенклатура, представленных в банк счет-фактур и накладных, в рамках контроля по 115-ФЗ, отличается и от оприходованной в бухгалтерском учете и от представленных на выездную налоговую проверку документов. Однако печать на документах со стороны налогоплательщика – оригинальная.
Часть счетов-фактур и накладных в июне, июле 2014 года подписаны бывшим директором Маркеловым
- приказ по «Натали» о представлении менеджеру Маркелову права подписи на 3 месяца 2014 года датирован апрелем 2015 года и не принят в качестве доказательства. Тем более факт его трудовых взаимоотношений не подтверждается справками о получении дохода.
- данных, на каких объектах производили работы сотрудники спорного контрагента, налогоплательщиком не представлены
- директор «Натали» зарегистрирован в заброшенном более 10 лет доме, налоговому контролю недоступен
- из 52,5 млн. рублей по договору, общество долгое время не погашало задолженность в размете более 8 млн. рублей, а «Натали» не предпринимало никаких действий по взысканию долга.
- выручка "Натали" формировалась за счет оплаты за строительные материалы, кабель, металл, а расход производился за продукты питания и упаковочный материал
- расходы по покупке материалов, аренды спецтехники, что является предметом договоров с налогоплательщиком, «Натали» не производило
- денежные средства с расчетного счета «Натали» в больших объемах перечислялись на счета физических лиц, в том числе на Звекова А.А.
- входящий НДС «Натали», большей частью, закрывало через ООО «КЗЦМ», директор и собственник которого на допросе заявил, что отношения к обществу с начала 2014 года не имеет и попросил аннулировать декларации по НДС
- представителями «КЗЦМ» в налоговых органах указаны Звеков, а ЭЦП получал Садыков
В отчетности «Натали» в 2014-15 годах в качестве должностных лиц указаны Маркелов, Садыков, Поповкина, сдана отчетность Звековым
ИП Звеков – основной вид деятельности «услуги такси», в собственности 20 легковых автомобилей, спецтехники для оказания услуг налогоплательщику от имени «Натали», нет
IP-адрес для связи с банком у ИП Звеков, «Натали» и налогоплательщика один и тот же
множество дополнительных аргументов в блоге
Аргументы налогоплательщика:
на фоне аргументов налогового органа, все доводы налогоплательщика выглядели попыткой сделать конфетку из известной субстанции
Комментарий автора:
Так работать – себя не уважать, очень удивляет тот факт, что всю эту шайку еще не сделали обвиняемыми по ряду статей Уголовного Кодекса. Данная схема наглядно показывает, во что превращается попытка снизить налоги, когда за нее берутся дилетанты. В целях экономии собственных денег пользуйтесь услугами профессионалов, которые смогут до проверки выявить все ваши слабые стороны и помочь грамотно ликвидировать их. Связь через бот Лизу.
