В связи с чем у оперативных работников возникает интерес к налогоплательщикам?
- У Правоохранительных органов сегодня в в доступе, такие же информационные системы как у ИФНС. Они выявляют налоговые нарушения у компаний и затем инициируют налоговую проверку совместную с ИФНС.
- В рамках налоговой проверки возбуждается уголовное дело, соответственно подключаются Правоохранительные органы.
- При формировании группы сотрудников для проведения налоговой проверки в состав включают сотрудников правоохранительных органов. Способы вызова или запроса:
1. По телефону.
Не редко оперативные работники вызывают на опрос по телефону и просят захватить с собой несколько документов. Оперативник просит подойти к конкретному времени. Не поддавайтесь эмоциям.
- Во первых у вас есть право перенести встречу на удобный вам день. Поэтому вежливо поинтересуйтесь у оперуполномоченного причиной звонка, объясните свою занятость в ближайшее время и попросите перезвонить.
- Во вторых поинтересуйтесь по поводу вручения повестки или требования, это официальный документ для вызова и предоставления документов. (о нем чуть позже).
Вызовы по телефону не законны. Но если это не первый вызов в рамках одного и того же дела, то не стоит идти на конфликт. Главное при опросе все официально зафиксировать.
2. Официально, письменное уведомление.
Официальный запрос, должен содержать обязательные реквизиты.
Право запрашивать документы закреплено законом «О полиции», какие именно — не сказано. Чаще всего запросы касаются договоров, учредительных документов, сведений по счетам, бухгалтерской отчетности.
ч. 4 ст. 13 закона № 3-ФЗ «О полиции»
Форма и содержание запроса регламентированы. Вот какую информацию он должен содержать:
- кому направлен — название организации или ФИО и должность;
- от кого направлен — ФИО, должность и звание;
- исходящий номер и дата;
- номер уголовного дела или заявления, по которому проводится проверка. (Этот реквизит обязателен);
- нормы закона, на основании которых запрашиваются документы;
- мотив запроса — какое отношение имеют документы к уголовному делу или проверке.
Если в официальном запросе отсутствует какая либо информация, следует написать ответное письмо сослаться на ч. 4 ст. 13 закона № 3-ФЗ «О полиции» и в вежливой форме попросить информацию. Этим лучше заняться юристам, налоговым консультантам и т.д. Они проконсультируют о неправомерных действиях и помогут написать письмо.
При официальном, составленном в соответствии с законодательством, уведомлении (запросе), вы так же имеете право перенести дату выхода в ОЭБиПК. Необходимо позвонить и предупредить, что вы не можете прийти по каким либо причинам, но готовы к сотрудничеству и обязательно придете. При разговоре постарайтесь узнать подробности. Хотя не факт, что вам все расскажут скажут.
Не пойти на допрос нельзя. Иначе вас насильно приведут сотрудники ОБЭП — это называется приводом.
Итак, на руках у вас повестка, отсрочку выхода в ОЭБиПК вы получили. Необходимо связываться с адвокатом и готовиться к опросу.Если вызвали сотрудника
Самая плохо контролируемая ситуация — когда в ОБЭП вызывают не вас, а вашего сотрудника. Вы заинтересованы вытянуть себя из неприятностей, а вот сотрудник — не обязательно.
Приходите с адвокатом
Обратитесь к адвокату, ему будет проще объяснить все тонкости предстоящего мероприятия и успокоить специалиста. Если адвокат советует не отправлять сотрудника на опрос одного — прислушайтесь к нему.
Не забывайте это оперативные работники – специально обученные люди.
Ваши сотрудники с испугу могут наговорить того, чего не было на самом деле.
Спокойно разговаривать с оперуполномоченным и не терять самообладание — сложно. Адвокат не позволит Оперативным работникам вас запугивать. При адвокате, к вам не будут втираться доверие. Все будет проходить четко по протоколу, формулировка вопросов будет ясной и понятной. Адвокат поможет вам прочитать протокол допроса и выявить возможные неправильные формулировки, которые по смыслу будут не будут противоречить вашим словам. При необходимости вовремя поможет вам взять 51 ст. Конституции РФ. Согласно ст. 51 Конституцию РФ никто не обязан свидетельствовать против себя и своих близких родственников. Аналогичное правило закреплено в Уголовно-процессуальном Кодексе РФ и применяется, в том числе, в отношении опроса и дачи объяснений. Иногда лучше взять данную статью.
Шпаргалка: как общаться с сотрудниками ОБЭП и к чему готовиться.
- Если вам вручили повестку на допрос, опрос — перенесите встречу и поговорите с адвокатом. Проанализируйте повестку, все ли обязательные реквизиты заполнены.
- Идите на опрос вместе с адвокатом, если очень боитесь. Смартфон оставьте дома.
- Если на опрос вызвали сотрудника, проконсультируйтесь с адвокатом. При необходимости отправляйте сотрудника вместе с защитником.
- Перед выходом в органы вспомните все рисковые, крупные сделки, гос. Контракты. Поднимите документы и освежите в памяти информацию по этим сделкам. (кто заказчик, где взяли товар/услугу, как и какими силами происходили поставки, суммы контрактов). Проанализируйте действующую структуру вашей группы компаний, возможно вас зацепили за незаконное дробление бизнеса. Подготовьтесь к вопросам, которые направлены на объединение ваших компаний.
- Если требуют предоставить документы, связывайтесь с контрагентами по которым запрашивают документы, выясните все ли у них хорошо. Возможно у них так же будут вызовы и у вас должна быть одинаковая информация.
- На опросе будьте очень вежливы и лаконичны. Отвечайте только на те вопросы, которые вам задали. Не пытайтесь выстроить отношения с сотрудником.
- В конце разговора внимательно прочитайте объяснительную и убедитесь, что там именно ваши формулировки.
- Предоставляйте документы только по письменному запросу.
- После допроса обязательно проинформируйте ваших поставщиков, заказчиков, что задаваемые вопросы касались их организаций.
Помните, у вас всегда есть шанс все разрешить "мирным" путем, если вы планируете законные методы налоговой оптимизации и сделки. Сертифицированные налоговые консультанты ООО "НПК" помогут вам законно снизить сумму налоговых выплат на 20-30%. Вы можете записаться к нам на бесплатную консультацию по телефону 8800-550-18-84.
