Большое количество проголосовавших за продолжение публикации относительно системы аналитических инструментов ИАС КБ показало, что тема интересна нашим подписчикам, поэтому мы решили отодвинуть на потом все запланированные публикации и разобрать «по косточкам» этот вопрос. Тем более широкого обсуждения данной темы ранее нигде не встречено. Итак, мы закончили на модулях, входящих в данный блок.
Реестр рисков ИАС КБ реализует автоматизацию технологического процесса «Ведение реестра паспортов рисков налогоплательщиков, возникающих в ходе проведения камеральных налоговых проверок». Целью формирования Реестра рисков ИАС КБ в части КИП является учет рисков деятельности налогоплательщиков, а также мер по их минимизации в форме паспортов рисков.
СУР (Система управления рисками) реализует автоматизацию технологического процесса «Управление рисками контрольно-надзорной деятельности». СУР осуществляет автоматизированный отбор НД или НП, соответствующих условиям, заданным в профиле риска и характеризующим наличие риска.
Типология схем осуществляет автоматизированный отбор налоговых деклараций или налогоплательщиков из числа потенциальных выгодоприобретателей и его окружения из числа контрагентов, которые соответствуют условиям, а также связям, заданным в шаблоне схемы.
Досье проверок реализует автоматизацию технологического процесса «Взаимодействие налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля в отношении потенциальных участников схем». В Досье проверок осуществляется учет вновь выявленных рисков и потенциальных схем уклонения.
ВСА реализует автоматизацию технологического процесса «Анализ налоговой отчетности и окружения налогоплательщика в целях выявления кооперации, подконтрольности, согласованности действий». ВСА является инструментом визуализации выявленной схемы, а также выявления и визуализации взаимосвязей налогоплательщиков: кооперации, подконтрольности, согласованности действий, а также иных характеристик, бизнес-ролей и аналитических ролей налогоплательщика.
Для тех, кто будет непосредственно работать с потенциальными схемами уклонения и рисками в ИАС КБ будет подключен шаблон ролей «ИАС КБ. Чтение» АИС «Налог-3», а должностным лицам подключат роль «Аналитик». Все это конечно интересно, но понятно только то, что система раскладывает все по полочкам. Но самое интересное, что же будут делать со всей этой информацией. Это описывает параграф «Порядок действий территориальных налоговых органов».
Заместитель начальника ТНО, ответственный за организацию проведения КНП, ежедневно осуществляет мониторинг поступления новых потенциальных схем уклонения и рисков из числа подтвержденных и осуществляет контроль за распределением и назначением должностных лиц, ответственных за проведение КНП.
Понятно, что утром замначальника ИФНС садится за свой компьютер и, матерясь, начинает распределять новую работу среди своих радостных (на самом деле нет) подчиненных. Почему я думаю, что он матерится? Потому, что судя по отзывам наших подписчиков схемы с бумажным НДС начали выявлять фактически сразу же после сдачи отчетности, фактически в режиме онлайн. И это без наличия разрывов в первых трех звеньях. Так что работы у замнача реально много.
Вы должны понимать, что с машиной не договоришься, он выплюнула схему и заместитель начальника ИФНС обязан в течение дня распределить работу. Иначе премии не будет. Но перейдем к радостным сотрудникам, их так же упомянули следующим пунктом.
Начальник отдела (сотрудники отдела) ТНО, ответственные за проведение КНП, в срок не позднее следующего рабочего дня с даты поступления в ТНО подтвержденной потенциальной схемы уклонения и (или) риска принимает в работу схему и (или) риск из числа подтвержденных. Случаи, при которых поступившая в ТНО схема и (или) риск, по прошествии сроков осталась без назначения должностного лица, ответственного за проведение КНП, недопустимы.
Продолжение читайте завтра…
