Мы продолжаем публиковать классификатор признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки). Эта редакция документа действует с 1 октября. Если не допускать операций, указанных в данном классификаторе, у вас, скорее всего, не будет проблем с банками. Начало неделей ранее.
Итак, если у вас запросил документы внутренний контроль в «целях противодействия» (какая-то операция показалась сомнительной), а вы вместо этого пишите заявление на закрытие счета, попутно снимая остаток или перечисляя его на счет в другом банке, то это признак необычной операции согласно Классификатору.
Данный признак больше присущ «профессиональным» обнальщикам, но иногда бизнес решает разжиться наличными, просудив какую-то задолженность. Аккуратнее, так как в Классификаторе указано: операция по списанию со счета клиента денежных средств на основании исполнительных документов о взыскании денежных средств, характер которой дает основания полагать, что данная операция направлена на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем
Вы же понимаете, что отслеживают подозрительные операции не люди, а роботы. Следующий признак подтверждает это. Дистанционное управление с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука и так далее) операциями по счетам юридических лиц, зарегистрированных в разных странах либо не имеющих общего учредителя или бенефициарного владельца.
Либо дистанционное управление операциями с одного устройства по счетам, открытым на разных физических лиц, если кредитная организация не располагает информацией о близком родстве этих физических лиц. Этот признак следует учитывать и при дроблении: банк следит за устройствами, с которых распоряжаются счетами
Не забыты Центробанком и современные веяния. Операция, связанная с оборотом цифровой валюты считается необычной операций. Если не хочется привлекать к себе внимания может и не стоит совершать операции со всякими биткоинами.
Старая добрая оплата за третьих лиц так же поименована в Классификаторе: Совершение клиентом - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем операции в интересах третьего лица, связанной с погашением обязательства (исполнением договора) (в том числе путем зачета требования). Если очень хочется, то может быть не стоит указывать в платежке, что оплата производится за третье лицо? А просто направить письмо получателю платежа.
Бюджетным деньгам посвящено всего два конкретных пункта, но и те пункты удивительны тем, что банки, скорее всего будут последними в очереди, кто будет мониторить данные платежи. После ФНС, ОБЭП, ФСБ, Прокуратуры… Судите сами о формулировке операций в Классификаторе. Снятие клиентом в наличной форме бюджетных денежных средств, полученных в форме субсидии. В здравом уме такую операцию не проведешь. Или вот это:
Получение от территориального органа Федерального казначейства денежных средств в счет возмещения налога на добавленную стоимость организацией, которая до получения указанных денежных средств не вела реальной хозяйственной деятельности, или если возмещенный налог на добавленную стоимость существенно превышает сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную клиентом с этого счета или со всех счетов клиента в данной кредитной организации. Как говорится, вечер в хату…
А вот наличным денежным средствам и переводам уделяется много внимания, очень много. В основном именно наличные и являются целью «всяких хитрых сделок» налоговых оптимизаторов. Давайте рассмотрим их по порядку.
Операция по перечислению со счета индивидуального предпринимателя денежных средств на счета, открытые ему как физическому лицу, при условии отсутствия по счету (счетам) индивидуального предпринимателя иных операций, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Узнали ситуацию из кейса нашего клиента неделей ранее?
Соблюдение элементарных правил, которые описаны в Классификаторе – залог работоспособности расчетных счетов. Продолжение следует
Читайте больше интересных статей в нашем блоге
