Скорее всего, её нет, но так как на тему вакцинации сейчас идут жаркие споры в разных околоналоговых (и не только) чатах, то мы решили тоже ее упомянуть. И только. А так сегодня продолжается публикация признаков, указывающих на необычный характер операции с точки зрения Центрального банка (и всей банковской системы).
Списание денежных средств в адрес платежных агентов в объемах, несопоставимых с их потребностями в соответствующих услугах, либо осуществление таких платежей по договорам третьих лиц. Данный пункт, согласно Классификатору, касается юридических лиц осуществляющих перевод денег на всякие PayPal и прочие Qiwi. А какие потребности «сопоставимые», одному только Банку известно.
Подходим к достаточно интересному и обширному пункту. Снятие наличных с корпоративной банковской карты. Если не хотим получить проблемы с банком, копируем себе этот пункт и каждый раз когда рука тянется снять наличные, сверяемся с Классификатором.
Снятие клиентом - юридическим лицом денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты, если данная операция обладает двумя или более из следующих признаков:
- отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов
- с даты создания юридического лица прошло менее двух лет
- деятельность клиента, в рамках которой производятся операции по зачислению денежных средств на банковский счет и списанию денежных средств с банковского счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной
- денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций
- поступление от контрагента денежных средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денежных средств от того же контрагента на банковские счета других клиентов;
- денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600000 рублей
- снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600000 рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньше определенного кредитной организацией максимального размера суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня
- у клиента имеется нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно осуществляются операции по получению наличных денежных средств
Вот так вот, если вы владеете годовалой организацией, получили на счет 500 тысяч, то снятие по корпоративной карте 250 тысяч вызовет в ваш адрес подозрение с вероятными последствиями согласно регламентам банка. Так, что или сумму уменьшить или подождать еще годик перед снятием. В любом случае, снятие наличных должно происходить осознано, что бы потом не обивать пороги банка с вопросом «а нас за шо?»
Кстати, а если схитрить? Деньги не снимать, а перечислить на счет директора под отчет? А уже он снимет. Для таких хитростей есть признак под кодом 1430 «Операция по снятию клиентом - физическим лицом с банковского счета (депозита, вклада) денежных средств в наличной форме, ранее поступивших от юридического лица или индивидуального предпринимателя». Исключение - экономически обоснованные операции (зарплаты и подобные выплаты). Подотчет к ним не причислен.
Впереди еще много интересного и поучительного, продолжим на следующей неделе. А пока напоминаем об услугах наших партнеров (это платно, если что):
- Проверка организации в списках 764-П (бывший 639-П)
- Официальная процедура по исключению организации из списка 764-П
За данной услугой обращайтесь к боту Лизе.
Для вашего удобства мы создали путеводитель основных проблем в налоговой сфере. Он позволит вам удобно находить нужный вопрос и узнать необходимые действия для их решения.
