Мы продолжаем серию статей основанных на закрытом от рядового налогоплательщика документе, который регламентирует действия налоговых органов при подозрении, что налогоплательщик взаимодействует с сомнительными контрагентами. Кстати, название пошло от утверждения о том, что данный документ принесла сова в клюве. Видимо прямиком из Хогвартса.
Для того, что бы вывести на чистую воду налогоплательщика, налоговая служба будет запрашивать документы и у Заказчика.
‼️ У Заказчиков работ в отношении объектов строительства, для выполнения работ на которых привлекались подрядные (субподрядные) организации, подлежат истребованию следующие документы и информация:
- Лицензии и свидетельства о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства в отношении подрядных (субподрядных) организаций.
- Согласованную структуру управления строительством в отношении объектов строительства
- Проектную документацию в отношении объектов строительства.
- Исполнительную документацию по объектам строительства (в т.ч. Общие журналы работ, Специальные журналы работ, Акты входного контроля, Журналы входного контроля, Акты освидетельствования скрытых работ, Журнал сварочных работ, Журнал погружения (забивки) свай, Журналы антикоррозийных работ, Журналы бурения, Сводные ведомости забитых свай, Журналы по монтажу строительных конструкций и тд.), для выполнения работ на которых привлекались подрядные (субподрядные) организации.
В случае отсутствия исполнительной документации необходимо представить информацию об организациях, которым передана исполнительная документация, с приложением документов, подтверждающих передачу.
- Документы, оформленные в связи с вводом в эксплуатацию объектов строительства.
- Акты приемки оконченного объекта строительства
- Документы, связанные с предъявлением штрафных санкций со стороны Заказчика
- Документы, регламентирующие доступ физических лиц и строительной техники на объекты строительства.
- Документы, полученные от проверяемого налогоплательщика, связанные с согласованием возможности привлечения подрядных (субподрядных) организаций
Документы, связанные с оформлением допуска сотрудников и строительной техники подрядных (субподрядных) организаций, полученные от проверяемого налогоплательщика.
Лицензии и свидетельства о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства в отношении проверяемого налогоплательщика и привлекаемых налогоплательщиком подрядных (субподрядных) организаций.
Информацию о физических лицах, ответственных за исполнение договоров со стороны проверяемого налогоплательщика.
Информацию о физических лицах, ответственных за исполнение договоров со стороны Заказчика.
Информацию о физических лицах, присутствовавших при окончательной приемке работ со стороны проверяемого налогоплательщика.
- Информацию о физических лицах, присутствовавших при окончательной приемке работ со стороны Заказчика.
- Переписку, связанную с устранением недостатков, допущенных в ходе строительства.
- Информацию о сотрудниках (Ф.И.О., структурное подразделение, занимаемая должность) Заказчика, которые осуществляли проверку привлекаемых подрядных (субподрядных) организаций, на предмет наличия квалифицированного персонала и строительной техники.
У балансодержателя объектов строительства, для выполнения работ на которых привлекались подрядные (субподрядные) организации, подлежит истребованию исполнительная документация в т.ч. Общие журналы работ, Специальные журналы работ, Акты входного контроля, Журналы входного контроля, Акты освидетельствования скрытых работ и тд.).
Каждое предприятие из строительной отрасли, если решается вопрос о привлечении к подрядным работам технические компании, должны ответить себе на вопрос: а сможете ли вы обеспечить достаточный уровень доказательств реальности сделок, исходя из положений публикуемого нами секретного документа налоговой службы.
Продолжение следует...
