- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Кейсы и разборы
Приветствую вас, дорогие подписчики нашего канала!
Давно у нас не было рубрики в стиле вопрос-ответ, где мы разбирали интересные и актуальные вопросы из нашего чата, закрытых чатов и ботов для частных консультаций. Понимаю, что налоговая тема бывает сложной и запутанной, поэтому стараюсь отвечать просто и доступно. Чтобы мои усилия не пропадали зря, я решил выложить ответы на эти вопросы здесь. Надеюсь, что эта рубрика окажется полезной для вас. Ну что, поехали?
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем путешествие по захватывающим налоговым оазисам России, и сегодня наш маршрут ведет нас в удивительную Республику Мордовия - волшебное место, в котором сочетаются древняя история, красивая природа и современные технологии. Это идеальное направление для путешественников, которые хотят открыть для себя не только уникальные достопримечательности, но и быть в курсе новейших инноваций в сфере информационных технологий.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Избитая тема, банальная, но многие продолжают использовать в своей налоговой оптимизации сомнительных контрагентов (техничек, однодневок), что не дает данной теме изжить себя. Актуальность данной темы будет еще несколько лет, если не десятки.
- Категория: Налоговая проверка
Требования налоговых органов о предоставлении документов и информации вне рамок налоговых проверок сопровождают деятельность любой организации. Именно частота получения таких требований и дачи ответов на них может привести к неправильным решениям со стороны предпринимателя по предоставлению или не предоставлению документов.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем рассказывать о критериях, которые возможно присутствуют у ваших контрагентов или потенциальных партнеров. Только, если эти критерии будут обнаружены, контрагентов можно будет назвать дырявой лодкой. Потому, что те критерии, которые мы сейчас описываем, не предполагают безопасной работы между вашими конторами. От таких контрагентов необходимо держаться подальше. Или приготовиться к серьезным проблемам с налоговой службой.
- Категория: Новости
Ну, граждане алкоголики, хулиганы, тунеядцы, ИПшники, МСПшники, упрощенцы, кто хочет увеличения налогов? На сегодня наряды: прогрессивная шкала НДФЛ и НДС для упрощенцев.
- Категория: Дробление бизнеса
Как мы уже не раз писали, желание налоговых органов пополнить бюджет заставляет их относиться подозрительно ко всем мало-мальски нетипичным операциям. И особенно внимательно они изучают факты, связанные с совместной деятельностью нескольких компаний, считая, что там есть потенциальное дробление.
- Категория: Новости
Сегодня я решил обсудить две новости.
Первая заключается в том, что Президент вроде дал задание или поручение, или наказ что-то решить с дроблением. В том смысле создать условия для бизнеса, чтобы переход с УСНО на ОСНО не был смертельным или мучительно больным. Чтобы бизнес принял как данность новые реалии, не нарушал закон, а потихоньку привыкал к плохой жизни НДС.
- Категория: Новости
Пару дней назад прошла информация, что у главного налоговика по Свердловской области прошли обыски и он чуть ли не арестован. Его фотография исчезла с сайта УФНС. Но потом появились комментарии, что вроде и не арестован, вроде, как и не налоговик он больше, а за день до описываемых событий ушел в отпуск в связи с истечением контракта. Или сначала ушел в отпуск, а потом контракт истек, но он успел собрать всех и попрощаться. И не сидит он, а просто непонятно где находится. Дело ясное, что дело темное.
- Категория: Оптимизация налогов
Родина Криштиану Роналду, портвейна, солнечная и теплая страна, которая омывается Атлантическим океаном, а также страна народных песен - фаду.
- Категория: Налоговая проверка
Говорят, снаряд два раза в одну воронку не падает. Однако, применительно к налогам далеко не все так однозначно.
- Категория: Кейсы и разборы
Нередко логика, вынесенная в заголовок, завершает наши встречи с частью подписчиков, которые обращаются к нам со своими проблемами. Оно и понятно: многие руководители и их бухгалтеры разменяли не первый десяток лет в бизнесе. И никого уже особо не напугать вызовом в налоговую или требованием о представлении документов. Но есть разница между бизнесменом, который каждый день занимается своими производственными проблемами, и налоговым консультантом, который также каждый день делает свою работу.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Праздники все прошли, новые еще не скоро, а сезон продаж НДС близится к началу. А это значит вам потребуется знать признаки, которых не должно быть у ваших контрагентов и почему их быть не должно. Накануне 1 мая консультировали коммерсанта, которого полтора года назад несколько раз вызывали в налоговую по поводу его контрагентов. Ему была интересна причина по которой снова прислали повестку на допрос.
- Категория: Кейсы и разборы
Первая группа состоит из серии статей, где обсуждаются процессы и приоритеты выездных налоговых проверок, определяемые ФНС. Статьи раскрывают, как налоговые органы выбирают кандидатов для выездных налоговых проверок, основываясь на ранжировании предполагаемых выгодоприобретателей. Также описывается процесс формирования Федерального реестра предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ). Сейчас в списки ВНП включают не всех подряд, а только тех, кто попал в ФРПВ и по кому выставлены приоритеты проверки. Об этом мы писали еще в 2022 году.
- Категория: Кейсы и разборы
Не знал, как осветить эту тему, так как на целую публикацию она не тянула, а промолчать тоже не хотелось. Недавно появилась информация, что сети кафе «АндерСон» доначислили около полумиллиарда рублей недоимки, штрафов и пени. Не могу сказать, что новость меня удивила, так как я еще в 2020 году думал, что эмоциональное выступление Татуловой (бывшая хозяйка бизнеса) просто так не закончится.
- Категория: Кейсы и разборы
1. Лизинг как инструмент оптимизации. Но есть нюансы
Эта статья обсуждает использование лизинга для снижения налогов на прибыль и НДС, при этом отмечая риски и ошибки. Она объясняет, что лизинг позволяет бизнесменам получить налоговые льготы, однако, важно соблюдать налоговые правила, чтобы избежать проблем с налоговыми органами. Примеры ошибок включают нецелевое использование автомобилей и заключение договоров лизинга на взаимозависимые лица. Также приведены случаи из судебной практики, где вычеты по лизингу были отклонены. Статья подчеркивает, что лизинг, хотя и полезный инструмент, требует внимательного и правильного использования.
- Категория: Новости
Очень часто в чате мне задают вопросы по поводу каких-то ситуаций, и практически на каждую я отвечаю, что "я об этом писал еще в 202... году, но информация на заблокированном канале". Для тех, кто присоединился к нам недавно, сообщаю, что у нас был канал с около 30 тысяч подписчиков и более тысячи публикаций, где мы разобрали огромное количество проблем, арбитражных дел, сотни требований. К причинам возвращаться не буду, кому интересно, они описаны в этой статье (в двух частях). Но сегодня речь не об этом.
- Категория: Кейсы и разборы
Совсем недавно мы рассказывали о судебном деле, где фактическая реализация была замаскирована под договор займа и агентские отношения. Однако, фантазия налогоплательщиков не знает границ, что заставляет налоговые органы выявлять все новые и более интересные способы оптимизации.
- Категория: Новости
1. Банк России и Росфинмониторинг сделали заявление о начале тестирования нового сервиса "Знай своего криптоклиента". Напоминаем, что с 2021 года в России активно работает сервис "Прозрачный блокчейн", который позволяет следить за всеми криптовалютными операциями и анализировать их для выявления возможных преступлений.
- Категория: Кейсы и разборы
О несовпадении целей налоговых консультантов и бизнесменов.
Есть у нас клиент, можно сказать, даже родственник: мы с его бухгалтерией идем рука об руку с 2004 года. Хозяин бизнеса мужик хороший, но есть у него недостаток, который нам обеспечивает достаток (упс, каламбуры за тысячу). Он каждый квартал работает с поставщиками материалов, на которых без слез не взглянешь. Но они ему дают реально низкие цены, налоговикам — постоянную головную боль, а нам — стабильный заработок, который заключается вот в чем…
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Настало время “пугать” новыми критериями однодневок, которые могут быть обнаружены у вашего контрагента. При наличии этих критериев категорически не рекомендуется состоять с данной фирмой в финансово-хозяйственных отношения. Во избежание случаев, когда от нее подцепляются проблемы в виде мероприятий налогового контроля.
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня отметим один наш кейс, который был в нашей практике в прошлом году.Ситуация была в следующем: группа ИП работала себе спокойно, осуществляла поставки товаров физлицам в розницу через свой сайт, соцсети и маркетплейсы, а также оптом некоторым компаниям. Товары в основном из серии продуктов питания и некоторые непродовольственные. У одного ИП было открыто небольшое кафе, чего не было у других ИП.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Как мы уже не раз писали, желание налоговых органов пополнить бюджет заставляет их искать все новые схемы экономии на разных видах налогов. Это значит, что, фактически, ни один показатель налоговой отчетности бизнеса не может считаться абсолютно достоверным и безопасным.
- Категория: Кейсы и разборы
Как известно нашим уважаемым подписчикам, на канале мы регулярно приводим обзоры наиболее интересных дел, выводы по которым могут быть полезными налогоплательщикам. Однако, гораздо больше сил и времени наши консультанты тратят на непосредственное участие в самих судебных процессах.
- Категория: Оптимизация налогов
Сегодня поговорим о Катаре – стратегическом партнере России на ближнем востоке. Государство, которое занимает третье в мире место по запасам природного газа, но у которой ограниченный ресурс в агропромышленной сфере из-за суровых условий региона местоположения.
- Категория: Налоговая проверка
Сам процесс обжалования любого решения налогового органа довольно сложный и многостадийный: сначала нужно писать возражения, дополнения к ним, потом жаловаться в вышестоящий налоговый орган и, наконец надеяться на окончательно разрешение дела в суде. Каждый из этих этапов по-своему уникален, и, что более важно, имеет свои затраты (как материальные, так и не очень)
- Категория: Новости
Мы с командой долго и кропотливо готовились к этому дню. Сегодня стартовал первый курс - практикум по должной осмотрительности "Как оформить проверку контрагента, чтобы сохранить НДС и налог на прибыль"
- Категория: Налоговая проверка
Вот уж действительно головоломка. Вчера налоговики тебе сказали: «Поспешишь – нас насмешишь», а сегодня: «Сам виноват. Надо было раньше думать». А на кону, между прочим, опять деньги.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Если рассудок и жизнь дороги вам, держитесь подальше от торфяных болот. Такое послание получил персонаж одного классического произведения. Мы в классики не стремимся, но можем перефразировать: “Если время и деньги дороги вам, держитесь подальше от контрагентов у которых есть критерии однодневок с высоким уровнем риска”. Про низкий и средний мы рассказывали вам на протяжении нескольких месяцев. С ними ваши контрагенты “рукопожаты”, необходимо просто озаботиться объяснением некоторых нюансов. Высокий уровень риска это “табу”, “харам”, “фу, выплюнь”.
- Категория: Кейсы и разборы
Как мы уже не раз говорили налоговые органы считают подозрительными практически любые сделки, совершенные налогоплательщиками. Однако, результат каждой налоговой проверки все же зависит от того, сможет ли инспекция собрать полный набор доказательств виновности налогоплательщика применительно к конкретному случаю
- Категория: Новости
Да! Вот уже 4 года, как существует наш канал
19 апреля 2020 года был размещен первый пост. С него началась история развития нашего детища канала. Канала, в котором собираются наши коллеги и собственники бизнеса, думающие люди, для кого важна налоговая безопасность и грамотное взаимодействие с представителями ФНС. Собираются, чтобы узнать и обсудить последнюю судебную практику, экспертное мнение на актуальные темы, реальные истории из практики и дельные советы.
- Категория: Коммерческая осмотрительность
И это не просто красивая фраза. Как показывает последняя практика, правильно оформленная коммерческая осмотрительность стала практически единственным вариантом подтверждения права на вычет НДС, если к вашему контрагенту возникли у налоговой вопросы.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Я сейчас упорно улучшаю курс, который стартует на следующей неделе. Практически ничего не замечая вокруг себя. И тут в админку прилетает просьба продать бумажный НДС или порекомендовать того, кто им торгует. А у нас на этот случай припасен дисклеймер в боте, что каждый, кто нас об этом попросит будет заблокирован. Со всем уважением. И тут я вспомнил, что каждый квартал на протяжении нескольких лет пишу на тему продаж бумажного НДС.
- Категория: Кейсы и разборы
На прошлой неделе я проводил вебинар и одним из блоков был разбор нескольких свежих арбитражных дел стадии кассации, где одним из рассмотренных судом аргументов было проявление осмотрительности. И так получилось, что через несколько дней в нашем чате у подписчицы возник вопрос:
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Этой публикацией анализа критериев однодневок заканчиваем описание показателей со средним уровнем риска. Сегодня в одном акте выездной проверки анализировали критерии, которыми налоговый инспектор охарактеризовал контрагентов проверяемого лица как технические компании. Там были практически все, которые мы описывали предыдущие одиннадцать публикаций и те, которые еще впереди. Так, что знание этих критериев и рисков, которые они несут - суровая необходимость любой организации, хоть как-то использующей схемы оптимизации.
- Категория: Налоговая проверка
Уже не раз на своем канале мы говорили о том, что налоговые органы проявляют активность в самых разных сферах ведения бизнеса и предъявляют претензии к любым хозяйственным операциям.
Усугубляется ситуация еще и тем, что инспекторы постоянно совершенствуют (иногда, только по их собственному мнению) арсенал средств по установлению схем экономии на налогах. Однако, это не означает, что не нужно бороться с неправомерными действиями и выводами.
- Категория: Новости
Минпромторг России опубликовал на своем сайте обновленный список легковых автомобилей, стоимость которых превышает 10 миллионов рублей. Для таких автомобилей в 2024 году будет применяться повышающий коэффициент 3 к транспортному налогу. Перечень включает 517 марок и моделей автомобилей.
- Категория: Новости
19 февраля этого года сайте ФНС опубликован известный отчет ф.2-НК о результатах контрольной работы налоговых органов состоянию на 01.01.2024, а мы еще о нем не говорили. Исправляемся.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Добро пожаловать в захватывающее путешествие в Республику Саха! Известная также как Якутия, эта республика расположена в необъятных просторах Дальнего Востока России. Готовьтесь отправиться в удивительный мир бескрайних таежных лесов, ледников, горных хребтов и уникальных условий для развития бизнеса (Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 1231-З № 17-V (ред. от 30.11.2022)
- Категория: Оптимизация налогов
Практически всегда налоговые органы стараются указать в своих актах и решениях о том, что "организации являлись взаимозависимыми и подконтрольными". Именно это обстоятельство чаще всего ложится в основу обвинения большинства налогоплательщиков.
Однако, не стоит сразу пугаться. За страшными и непонятными словами стоит вполне себе определенная правовая конструкция, с которой тоже можно спорить и отстаивать уже свою позицию. Итак, сегодня мы расскажем о том, чем же на самом деле являются такие обстоятельства, как взаимозависимость и подконтрольность, в каком свете их пытаются представить проверяющие, а также об опровержении этих доводов.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня рабочий день и мы продолжаем рассказывать о критериях однодневок. Эти критерии налоговые органы используют, чтобы маркировать организации. Больше критериев - хуже организация. Предыдущие одиннадцать публикаций вы можете прочитать у нас на канале совершенно бесплатно.
- Категория: Налоговая проверка
Многие из вас, получая акт проверки, задумывались над вопросом "̶К̶т̶о̶ в̶и̶н̶о̶в̶а̶т̶"̶ "Что делать?". Ответ на этот вопрос очевиден, благо налоговый кодекс дает ответ: писать возражения.
Однако, решение проблемы с самим действием далеко не всегда позволяет определить точный порядок его совершения. Ведь мало знать, что нужно подготовить возражения на акт, необходимо также понимать, как это делать. Вот о том, как должны выглядеть возражения, мы и поговорим в сегодняшнем материале.
- Категория: Налоговая проверка
Ни для кого из наших уважаемых подписчиков не является тайной общий срок глубины выездной налоговой проверки - 3 года (не зря же говорят про то, что 31 декабря 2024 года закончится год 2021). Исходя из этого, все вправе ждать от налогового органа, что он этот срок нарушать не будет, например, не станет проверять более ранние года. Однако, налоговые претензии часто "прилетают" оттуда, откуда не ждали.
- Категория: Новости
Подобранные статьи подчеркивают важность грамотного подхода к вопросам налогообложения и ведения бизнеса, а также готовность к защите своих интересов перед лицом налоговых органов.
- Категория: Кейсы и разборы
Извечный вопрос каждого руководителя или собственника бизнеса, а что же там в налоговой по его компании (ИП) думают, как его видят, планируют ли что-то сделать и какие тайны еще хранит в отношении бизнеса налоговая в своих кабинетах и кулуарах.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем серию публикаций, где разбираем все признаки, которые в совокупности формируют картину налоговой добросовестности организации. Переходим к следующим критериям, отнесенные нами к среднему уровню риска.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Письмом ФНС от 28.03.2022 № БС-4-11/3695@ был введен мораторий на обложение НДФЛ доходов в виде материальной выгоды в 2021 - 2023 годах.
В связи с этим был добавлен пункт 90 в ст. 217 НК РФ.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Судебная практика дает множество примеров самых разнообразных попыток налоговых органов пополнить бюджет. Особенно это касается споров, связанных с фирмами - "однодневками"
- Категория: Требования и уведомления
Сегодня у нас будет разбор требования, но прежде чем приступить к придумыванию вариантов, которые должны ввести вас в заблуждение, воспользуюсь возможностью чуть «прорекламировать» мероприятие. Не наше (оно рекламируется в плановом порядке). Знаете ли вы или нет, но у нас в команде несколько сертифицированных налоговых консультантов, которые постоянно повышают свою квалификацию. Я так же, не только готовлю курсы, но и активно участвую как слушатель.
- Категория: Оптимизация налогов
Тем временем мы решили рассмотреть систему налогообложения в следующем государстве – Республике Беларусь (РБ). Близкий сосед, сельхозпроизводитель и синхронизированная налоговая и таможенная деятельность с РФ (взаимодействие без границ).
А как же у них там со своими налогами и насколько это похоже на нас?
Подкатегории
Страница 3 из 24