- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня рабочий день и мы продолжаем рассказывать о критериях однодневок. Эти критерии налоговые органы используют, чтобы маркировать организации. Больше критериев - хуже организация. Предыдущие одиннадцать публикаций вы можете прочитать у нас на канале совершенно бесплатно.
- Категория: Налоговая проверка
Многие из вас, получая акт проверки, задумывались над вопросом "̶К̶т̶о̶ в̶и̶н̶о̶в̶а̶т̶"̶ "Что делать?". Ответ на этот вопрос очевиден, благо налоговый кодекс дает ответ: писать возражения.
Однако, решение проблемы с самим действием далеко не всегда позволяет определить точный порядок его совершения. Ведь мало знать, что нужно подготовить возражения на акт, необходимо также понимать, как это делать. Вот о том, как должны выглядеть возражения, мы и поговорим в сегодняшнем материале.
- Категория: Налоговая проверка
Ни для кого из наших уважаемых подписчиков не является тайной общий срок глубины выездной налоговой проверки - 3 года (не зря же говорят про то, что 31 декабря 2024 года закончится год 2021). Исходя из этого, все вправе ждать от налогового органа, что он этот срок нарушать не будет, например, не станет проверять более ранние года. Однако, налоговые претензии часто "прилетают" оттуда, откуда не ждали.
- Категория: Новости
Подобранные статьи подчеркивают важность грамотного подхода к вопросам налогообложения и ведения бизнеса, а также готовность к защите своих интересов перед лицом налоговых органов.
- Категория: Кейсы и разборы
Извечный вопрос каждого руководителя или собственника бизнеса, а что же там в налоговой по его компании (ИП) думают, как его видят, планируют ли что-то сделать и какие тайны еще хранит в отношении бизнеса налоговая в своих кабинетах и кулуарах.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем серию публикаций, где разбираем все признаки, которые в совокупности формируют картину налоговой добросовестности организации. Переходим к следующим критериям, отнесенные нами к среднему уровню риска.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Письмом ФНС от 28.03.2022 № БС-4-11/3695@ был введен мораторий на обложение НДФЛ доходов в виде материальной выгоды в 2021 - 2023 годах.
В связи с этим был добавлен пункт 90 в ст. 217 НК РФ.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Судебная практика дает множество примеров самых разнообразных попыток налоговых органов пополнить бюджет. Особенно это касается споров, связанных с фирмами - "однодневками"
- Категория: Требования и уведомления
Сегодня у нас будет разбор требования, но прежде чем приступить к придумыванию вариантов, которые должны ввести вас в заблуждение, воспользуюсь возможностью чуть «прорекламировать» мероприятие. Не наше (оно рекламируется в плановом порядке). Знаете ли вы или нет, но у нас в команде несколько сертифицированных налоговых консультантов, которые постоянно повышают свою квалификацию. Я так же, не только готовлю курсы, но и активно участвую как слушатель.
- Категория: Оптимизация налогов
Тем временем мы решили рассмотреть систему налогообложения в следующем государстве – Республике Беларусь (РБ). Близкий сосед, сельхозпроизводитель и синхронизированная налоговая и таможенная деятельность с РФ (взаимодействие без границ).
А как же у них там со своими налогами и насколько это похоже на нас?
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем нашу серию публикаций и переходим к новым критериям, которые мы отнесли к среднему уровню риска.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Про «неправомерный оборот платежных средств» можно писать много, но все таки у нас канал про налоги. Вчера мы разобрались в формулировке состава преступления. Дополнительно следует заметить, что в 187-й статье УК субъективная сторона – это прямой умысел на получение выгоды. Судя по приговорам, чаще всего связанный с обналичиванием.
- Категория: Новости
Коллеги и подписчики нашего канала "Налоги без "Ы", мы к вам с классной новостью.
Курс - практикум по должной (коммерческой) осмотрительности под кодовым названием "Как оформить проверку контрагента, чтобы сохранить НДС и налог на прибыль" почти готов
Осталось доделать презентабельный сайт, дооформить все 30+ инструкций, чек-листов и других материалов, которые мы применяем сами и готовы отдать вам, дошлифовать программу и записать уроки.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Такой заголовок относительно вроде бы неналоговой статьи 187 Уголовного кодекса был на нашем старом канале. И, в целом, я собираюсь повторить то, что писал ранее. Потому, что за полтора года актуальности информация не потеряла, а даже добавились новые поводы. Причина, по которой я решил повторить написанное, напрямую не связана с этой статьей. Дело в Блиновской. Потому, что в довесок к неуплате налогов и легализации денежных средств ей добавили «ту самую» 187 статью УК.
- Категория: Кейсы и разборы
Все более увеличивающееся желание налоговых органов пополнить бюджет (а иногда, просто показать принципиальность налогоплательщику) заставляет инспекторов открывать для себя новые грани неизведанного и пытаться разбираться в тех отраслях права и знаний, которые для них всегда были чуждыми. Процесс такого вмешательства и его результат могут быть весьма интересными.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня мы снова отправляемся в путешествие по регионам России для изучения островков налоговых льгот и в этот раз нас ждут льготные программы по упрощенной системе налогообложения (УСН) в Республике Марий Эл.
Регион привлекает не только своей природой, культурными достопримечательностями и гостеприимством местных жителей, но и пониженными процентными ставками для налогоплательщиков, применяющих УСН (Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (ред. от 19.10.2023)
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Каждому из наших уважаемых подписчиков приходилось слышать, а многим и принимать непосредственное участие в комиссиях, проводимых налоговыми инспекторами. Нашим же налоговым консультантам на них встречались инспекторы, готовые заставить уточниться любой ценой.
- Категория: Налоговая проверка
А сегодня у нас готова новая порция рекомендаций по налоговому этикету для экспериментов с ментальным здоровьем налоговых инспекторов.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Действовать!
А если точнее, то по результатам комиссии налоговые органы составляют протокол.
Этот документ не обязателен к исполнению, но если вы его просто проигнорируете, то налоговая инспекция может усилить на вас давление, вплоть до выездной проверки.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Текущей публикацией мы заканчиваем рассматривать критерии однодневок, связанные с персоналом. Как видно из заголовка речь идет о среднем уровне риска при котором стоит обратить на эти признаки внимание и предусмотрительно подготовиться к возможным мероприятиям налогового органа. Предыдущие семь публикаций можно найти по ссылкам 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Не прошло и месяца с момента предыдущей публикации на эту тему как появился повод подготовить новую «серию». Печально, что так быстро нашло подтверждение части моего вывода: «в покое нас не оставят». Сегодня у нас солянка из разных новостей и кейсов.
- Категория: Кейсы и разборы
Каждый из нас сталкивался (прежде всего, наша компания) с поголовной рассылкой повесток о вызове на допрос всем сотрудникам. И Мы понимаем, что далеко не всегда эта явка возможна (и практически всегда не совсем приятна), но в ряде случаев она может иметь положительный эффект. Особенно это касается претензий налогового органа по схеме "дробления бизнеса".
- Категория: Требования и уведомления
Постоянные читатели нашего канала знают, что я редко разбираю законные требования (хотя и такое бывало). Во-первых, потому что таких не очень много. И дело не только в том, что налоговые органы хотят творить черное беззаконие, а потому, что «так написан Кодекс». Точнее Кодекс, конечно, написан правильно: все сомнения и противоречия трактуются в пользу налогоплательщика. Но вы же понимаете, что с точки зрения налогового органа несомненно нет противоречий, если инспектору нужны документы.
- Категория: Требования и уведомления
Чем больше времени проходит с даты закрытия продаж нашего курса по требованиям, тем больше я буду возвращать их разбор. Даже активные участники, получившие доступ к блоку разбора 24 основных требований, нуждаются в тренировке. Тем более некоторые документы от налогового органа даже меня ставят в тупик. В том числе потому, что логичного, основанного на законе объяснения причин и целей выставления требования не всегда можно найти.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Вчера мы рассмотрели какие документы необходимо подать, а сегодня поговорим о том, какие последствия могут быть, если этого не сделать.
Виды ответственности за несоблюдение порядка представления отчетов и сроков:
- штраф в размере от 2 тыс. до 3 тыс. руб.;
- за повторное нарушение – 20 тыс. руб.;
- за нарушение срока представления отчетов – в размере от 300 до 3 тыс. руб. (ч. 6–6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ).
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем нашу серию публикаций о том, как налоговая служба собирает и анализирует информацию в отношении налогоплательщиков и интерпретирует ее как признаки однодневки.
Сегодня рассмотрим признаки однодневок, которые так или иначе связанны с персоналом. Нами они отнесены к среднему уровню риска, поскольку вроде и не препятствуют для взаимоотношений с контрагентами, но и просто махнуть рукой на них нельзя.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Как и обещали в прошлой публикации у нас еще не закончились признаки, которые по версии налоговой службы являются присущими однодневкам и связаны с другими регионами. Мы еще ведем речь о критериях, которые мы относим к категории низкого риска. То есть, наличие этих признаков совершенно не означает, что ваш контрагент однодневка.
- Категория: Оптимизация налогов
Недавно в нашем чате (https://t.me/+UTC-vc7zi7DXrBXQ) возник вопрос о налогообложении сделки по безвозмездной передаче автомобиля Обществом своему участнику. Фирма на УСН, так, что у организации налогов быть не должно. Потому, что безвозмездная передача приравнивается к реализации для целей НДС, а для налога на прибыль (соответственно и для УСН) такая норма отсутствует (был даже батл на эту тему между админом и одной из участниц). Так, что остается только удержать НДФЛ. И все. А точно ли все?
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Все возрастающие потребности бюджета заставляют налоговые органы подходить к проверкам и исследованию фактов более тщательно и копаться в них намного глубже, чем это делали раньше. Налогоплательщики, в свою очередь, должны оперативно реагировать на такие тактические изменения и улучшать свои позиции.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
На этой неделе мы коснемся блока из нескольких критериев, которые объединены различными признаками, связанными с персоналом. Все, кто хотя бы раз видел протокол комиссии о легализации налоговой базы или требование, где написано о наличии расхождений, должны знать, что количеству персонала налоговая служба уделяет достаточно много внимания. А если ни разу не видели, то мы об этом начнем рассказывать прямо сейчас.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня поговорим о вещах, более рутинных и скучных, но не менее важных.
Да, 01.03.2024 п. 3 ст. 29 НК РФ было установлено, что представитель налогоплательщика осуществлял свои полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством РФ. А электронная доверенность применяется параллельно и не связана с приемом бухгалтерской и налоговой отчетности.
- Категория: Дробление бизнеса
Слушал я выступление Президента про декриминализацию дробления и скупая мужская слеза ностальгии катилась по небритой щеке. Именно так я хотел начать публикацию, но потом передумал. Потому, что никакой ностальгии – только настороженность.
Помню новость годичной давности, которая подавалась газетами, что Президент потребовал защитить бизнес от необоснованного уголовного преследования. А потом осенью читаю:
- Категория: Кейсы и разборы
Любые расходы, уменьшающие сумму налога на прибыль к уплате находятся под пристальным вниманием налоговой инспекции (особенно в нынешние непростые времена). Это заставляет налогоплательщиков придумывать все более креативные способы учета расходов.
- Категория: Требования и уведомления
Первая реакция на данное требование у меня была не налогового консультанта, а простого смертного. Даже разбираться не буду, пошлю их на небо за звездочкой. В принципе этот вариант я обусловил буквой «А». Но потом сказал себе «соберись тряпка». Надо разобрать вопрос по существу, просто послать товарищей большого ума не нужно, и сделать это необходимо куртуазно (заодно рисануться, что знаю такой термин).
- Категория: Требования и уведомления
Прежде чем перейти к сути сегодняшней публикации, расскажу правильный ответ на голосование от 23 февраля. Большинство проголосовавших решило, что мы придумали «налог на коровьи газы». Но это не так. Мы в своих фантазиях проигрываем эстонским законодателям. Они действительно «выдумали» такой налог в 2008 году, посчитав владельцев коров (налог-то с них) виноватыми в загрязнении окружающей среды.
- Категория: Новости
Поскольку сегодня первый день весны да еще и еще и пятница, мы решили отойти от обычного формата. Забудьте о перегрузке инфой на сегодня. Вас ждет подборка топовых тем февраля, чтобы легко встретить весну без лишней суеты.
- Категория: Дробление бизнеса
Начнем настоящую публикацию с цитирования п. 1 ст. 105.1 НК РФ: если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, то указанные лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
«Скоро» уже наступило, а значит мы, как и обещали, возвращаемся к вам с новыми критериями по которым налоговая служба маркирует организации как однодневки. Признаки со средним уровнем риска не дают нам возможности говорить, что у контрагента все в порядке, но и дают повода для паники. Если есть возможность, то контрагентов с такими критериями конечно лучше исключить, но редко, когда получается найти компанию совсем без какого-то негатива. И сейчас поймете почему.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Буквально недавно коллеги на своем канале «замутили движуху», связанную с камеральным контролем организаций, которые используют в своей деятельности самозанятых. Одним из критериев взаимодействия прозвучала цифра в минимум 10 самозанятых. На вопрос подписчика «почему именно 10», был дан ответ, что это наблюдения и наработки. Не хочу их обидеть, но нет. Если налоговая начинает использовать какой-то критерий, то редко берет его с потолка. Путано? Тогда к сути.
- Категория: Кейсы и разборы
Как мы уже не раз говорили, любые нестандартные операции сразу же вызывают подозрение у налоговых органов. При этом, сложность доказывания реальности таких операций более высокая, чем у часто встречающихся, например, договоров поставки или строительного подряда.
- Категория: Оптимизация налогов
В декабре прошлого года Президиум ВС РФ утвердил очень интересный документ – "Обзор практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды". Документ однозначно вошел в список одних из самых значимых событий в налоговом мире ушедшего года.
- Категория: Коммерческая осмотрительность
Именно так звучит старая поговорка налоговых консультантов, которой практически никто не пользуется. Может возникнуть ощущение, что я опять «заныл» про то, что бизнес чего-то там не сделал, что «правильные» люди должны делать. Ну так и есть. Потому, что на прошлой неделе мы проиграли дело. Ну не совсем, а только первую инстанцию, но все равно неприятно. Тем более позиция налогового органа была не безупречна.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
- Три публикации мы посвятили критериям однодневок (по версии налоговой службы), которые отнесены нами к незначительному риску при обнаружении. Теперь настала очередь признаков однодневок со средним уровнем риска. Информация о наличии данных рисков у контрагента предполагает, что вам необходимо напрячься и задуматься, но рано еще паниковать и писать явку с повинной.
- Категория: Кейсы и разборы
Сегодня у нас пойдет речь ни много ни мало про ответственность налоговых консультантов разных «мастей». Будь то просто консультанты, менеджеры (налоговые, конечно), юристы или аудиторы. Суть в том, чтобы они профессионально занимались налогами и оказывали услуги в этой сфере. А подвигло написать на эту тему два события. Одно из них касается непосредственно нас.
- Категория: Дробление бизнеса
- Непреодолимое желание пополнить бюджет заставляет налоговые органы относиться подозрительно к, казалось бы, самым продуманным с юридической и финансовой точек зрения операциям. Однако, налогоплательщики тоже не должны оставаться в долгу и уметь защищаться.
- Категория: Кейсы и разборы
На этой неделе у нас очередное (и не одно) представление интересов налогоплательщика на комиссии по принуждению раскошелиться на деньги (так называемое рабочее совещание). Налоговая в столице, туда уже не пускали представителя по доверенности, но это были рядовые камеральщики у которых «план по валу, вал по плану». В этот раз организацию вызвали в КАО (контрольно-аналитический отдел, если кто не знает). А это серьезней (и по суммам тоже).
- Категория: Банки, финансы и налоги
В связи с развитием последних событий в нашем государстве и мире в целом много физических лиц решило сменить место дислокации на зарубежные страны. Естественным явлением таких перемещений является оплата в местных магазинах, оплата за жилье и совершение прочих платежей в валюте того государства, где находится такое ФЛ, а, следовательно, открытие банковских счетов для безналичной оплаты, переводов на такой зарубежный счет местной валюты (если доход получен от источников в РФ) и прочих банковских операций.
- Категория: Оптимизация налогов
1. Точнее, что «Верховный суд разрешил». Господа налоговые инспектора, берем листочки и записываем с красной строки то, что известно любому юристу: аренда – это не услуга, заем – это не услуга. Открываем Гражданский кодекс на статье 2 и конспектируем: «предпринимательской деятельностью является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг».
- Категория: Кейсы и разборы
Зачастую налоговые органы в своих требованиях хотят слишком многого. И нет ничего удивительного в том, что предприниматели стараются найти любые способы дать как можно меньше документов и информации.
В 2021 году им в этом очень помогло дело ООО "Артек" (N А40-211149/18-115-4949), в котором суды четко указали на то, что такого мероприятия налогового контроля, как "предпроверочный анализ" в НК РФ не содержится. Следовательно, истребование документов, не связанных с конкретными сделками вне рамок налоговых проверок на этом основании незаконно.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня у нас на повестке дня две весьма актуальные темы, которые касаются как личной безопасности каждого из нас, так и чистоты бизнес-пространства нашей страны. Итак, без лишних предисловий переходим к делу.
Мошенники не дремлют: новые схемы обмана
Подкатегории
Страница 4 из 25
