• Вы здесь:  
  • Главная
  • База налоговых знаний

База знаний по налоговой безопасности для бизнеса

Категория: Новости

Дорогие друзья!

Недавно наш сайт был подвергнут взлому, в результате чего на нем была размещена информация политического характера. Мы спешим сообщить, что данная информация не имеет никакого отношения к нашей деятельности.

Категория: Дробление бизнеса

Продолжаем нашу серию статей о новшествах, которые вступают в силу с Федеральным законом от 12.07.2024 № 176.

Категория: Кейсы и разборы

Требования «вне рамок налоговых проверок» являются, наверное, самыми спорными с точки зрения, как самого налогового права, так и правоприменительной практики. Да и вопросов, обычно, по ним возникает больше всего.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

У всего и хорошего и плохого должен быть конец. Хоть у рабочей недели, хоть у критериев однодневок. Мы и так описываем их с февраля. Корыстные люди давно бы книжку издали и продавали, наживаясь на гражданах. Но мы не такие. Мы совершенно безвозмездно рассказали подписчикам о большинстве критериев, присваиваемых налоговой службой вашим контрагентам, разложили по степени риска и дали рекомендации что делать, если эти критерии присутствуют.

Категория: Оптимизация налогов

Налоговые органы пользуются любыми способами (в том числе теми, которые не указаны в Налоговом кодексе, но и прямо ему не противоречат) для выявления налоговых правонарушений, производства доначислений, и, как итог - пополнения бюджета. Налогоплательщики тоже стараются не отставать от инспекторов.

Перед выбором средств доказывания своей правоты оказалось ООО "ЛанФорс", в отношении которого УФНС по Пензенской области вынесло решение о проведении выездной налоговой проверки. Налогоплательщик был с ним не согласен и оспорил его в рамках дела № А49-2024/2024.

Категория: Кейсы и разборы

Сегодняшнюю публикацию хочу начать с небольшой предыстории для новых подписчиков. Нашему каналу уже более четырех лет, и за это время мы успели накопить значительный объем полезной информации по налоговым вопросам. К сожалению, в прошлом году наш канал с аудиторией 30+ тыс. был заблокирован, и все материалы стали недоступны для подписчиков, чей номер телефона начинается на +7. Более тысячи публикаций, где мы разобрали огромное количество проблем, арбитражных дел и сотни требований остались там. Но мы собрали их К сожалению, в прошлом году наш канал с аудиторией 30+ тыс. был заблокирован, и все материалы стали недоступны для подписчиков, чей номер телефона начинается на +7. Более тысячи публикаций, где мы разобрали огромное количество проблем, арбитражных дел и сотни требований остались там. Но мы собрали их в нашу Базу налоговых статей, и вы можете пользоваться ими в любое время.

Категория: Требования и уведомления

Налоговым консультантам очень редко удается самостоятельно поучаствовать в разборках с налоговой службой. Обычно мы выступаем на стороне заказчика. Но действуя в интересах доверителя руководствуешься основным правилом – «не навреди». И где-то мечтаешь, вот пришло бы нам такое требование, уж тут бы я…

Категория: Кейсы и разборы

За последние полтора месяца нам много пришлось общаться с клиентами по проблемам маркетплейсов. Да так много, что мы попросили нашего налогового консультанта, мимо которого не проходит ни один клиент, ведущий с нами переговоры, написать итоговую статью. Мария налоговый консультант, но в силу большой загруженности никак не удавалось ее заставить написать статью на канал. Встречайте ее творческий дебют!

Категория: Оптимизация налогов

Налоговые органы идут на разные ухищрения во имя пополнения бюджета. И иногда их действия являются совсем уж нестандартными.

Так, в отношении ООО "ССЦ ЗПП" МИ ФНС № 16 по Воронежской области было принято решение о доначислении НДФЛ, страховых вносов, пени и штрафа. Когда же компания в судебном порядке попыталась оспорить его, инспекция еще дополнительно подала встречный иск о взыскании страховых взносов.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Многие руководители получив "приглашение" в ФНС теряются и не понимают зачем их вызывают, чем это грозит и главное - можно ли не идти.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Мы уже несколько раз рассказывали нашим уважаемым подписчикам о наиболее интересных случаях из практики наших налоговых консультантов. Сегодня хотим познакомить еще с одним.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Поговорим о критериях однодневок, которые присваивает фирмам налоговые органы, прячут далеко в недрах АИС Налог-3 и достают тогда, когда необходимо доказать получение необоснованной налоговой выгоды вашей компанией. Мы уже несколько месяцев о них рассказываем, листайте канал.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Я все еще про налоги. В одном профильном чате наткнулся на многостраничный спор и, пока не разобрался, думал, что коллеги спорят о том, что банки незаконно взимают деньги за что-то. Например, за то, что ты со своего ИП слишком много хочешь вывести прибыли от деятельности на личный счет. Но нет, речь шла о тех самых налоговых комиссиях.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Американские полицейские перед задержанием всегда зачитывают короткий текст: “Вы имеете право хранить молчание. Всё, что вы скажете, может и будет использовано против вас в суде. Ваш адвокат может присутствовать при допросе. Если вы не можете оплатить услуги адвоката, он будет предоставлен вам государством. Вы понимаете свои права?”.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

После публикации части мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков, чьи контрагенты имеют признаки сомнительных, нам пришло достаточно много сообщений. Подписчики попросили закончить перечень истребуемого у самого налогоплательщика, что бы «мы могли подготовиться к возможным проблемам, не откладывая в долгий ящик». Кроме того, вчера наши налоговые консультанты работали с актом выездной налоговой проверки у строительной организации и на практике убедились, что данный документ активно используется налоговой службой.

Категория: Оптимизация налогов

Мы уже не раз обращали внимание наших уважаемых подписчиков на то, что характер проведенного допроса и содержание показаний, данных на нем свидетелями имеют большое влияние на сход дело в пользу налогоплательщика или налогового органа. Однако, еще большее значение инспекции в ходе проверок придают совпадениям показаний между разными лицами.

Категория: Кейсы и разборы

Нам уже не раз приходилось сталкиваться с нестандартными проблемами бизнеса, связанными с маркетплейсами. Проблемы были индивидуальными. И решения, соответственно, находились тоже индивидуальные. Но в последнее время появилась действительно массовая проблема: налоговая обнаружила, что бизнесмены на упрощенке в доходы себе ставили суммы, поступившие им на расчетные счета от маркетплейсов.

Категория: Новости

1. Реформе быть!
12 июля 2024 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 176-ФЗ с поправками в Налоговый кодекс РФ. Если коротко, то введены: пятиступенчатая шкала НДФЛ, повышение налога на прибыль, акцизов, НДС для упрощенцев, туристический налог, а также смягчены предложения по налогообложению КИК. Защищены северные надбавки, повышены госпошлины, увеличена налоговая нагрузка на дорогостоящую недвижимость и земельные участки, введен возврат 7% НДФЛ семьям с детьми. В следующем месяце мы подготовим серию статей на эту тему.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Уважаемые подписчики, сегодня хотим поделиться с вами нашим кейсом с хеппи эндом.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Если от словосочетания “налоговые риски” вам приходят на ум слова “критерий”, “однодневка”, то вы на канале Налоги без "Ы" и вместе с нами читаете уже 22-ю публикацию о признаках организаций, которые налоговые органы рассматривают как критерии однодневок. Понимаем, что вся эта “бухгалтерия” слишком душная, но как тогда вам и нам отличить нормального контрагента от того, который принесет вам проблемы?

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Действительно, первый раз получил спам-звонок. В том смысле, что к кредитам, клиникам и старшим следователям по особо важным звонкам я уже привык. Но чтобы с предложением НДС? Такого еще не было. Этот звонок напомнил мне, что я забыл включить в план на этот месяц «ежеквартальный пост налоговой боли». Исправляюсь.

Категория: Дробление бизнеса

Практически каждый из наших уважаемых подписчиков сталкивался с вызовами на допрос в налоговый орган. И любому получившему повестку в инспекцию приходилось выбирать, как себя вести на допросе (если вообще являться на него): явиться с представителем; рассказать все, что известно; не сказать ничего. Выбранная тактика очень сильно отразится на дальнейшем проведении проверки и характере выводов по ее итогам.

Категория: Кейсы и разборы

А я говорил, что требований буду больше разбирать? Это ж проще, чем соотносить карту звездного неба с Налоговым кодексом и точно определить какой знак зодиака что ожидает. Требования же как? Раз-два и в дамки. То есть ответ готов. Вот и сегодня, надеюсь, будет так же.

Категория: Оптимизация налогов

Болливуд, Тадж-Махал, Дудхсагар, Дели, Индийский океан – коротко и ясно об Индии.

Налоговое законодательство Индии регулируется отдельными законами. На сайте Министерства финансов Индии можно ознакомиться с каждым законом отдельно.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

В нашей практике было множество ситуаций, которые могут быть интересны нашим уважаемым подписчикам. Об одной из них мы вам сегодня расскажем.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Говорят, что можно бесконечно смотреть на три вещи: как горит огонь, как течет вода и как работают люди в надежде на наступление скорой пятницы. Как это связано с критериями однодневок мы сами не знаем, но среда, как середина недели и приближающая нас к пятнице, нам нравится намного больше, чем выявленный признак однодневки у контрагента.

Категория: Кейсы и разборы

Не Админом единым жив канал. Те подписчики, которые обращались к нам по своим проблемам, знают, что нас тут целая банда команда. Все специалисты - практикующие налоговые консультанты со своей специализацией. И конечно же опытом, которым мы делимся с нашими подписчиками. Сегодня слово Анне, которая долгое время была нашим подписчиком, а потом стала частью команды.

Категория: Налоговая проверка

Практически все наши уважаемые подписчики сталкивались с таким явлением, как вызов в налоговый орган для дачи пояснений: кто-то ходил сам, кто-то направлял представителя, кто-то давал пояснения письменно. И зачастую в таких уведомлениях налоговый орган грозит д̶е̶с̶я̶т̶ь̶ю̶ к̶а̶з̶н̶я̶м̶и̶ е̶г̶и̶п̶е̶т̶с̶к̶и̶м̶и̶ различными мерами ответственности, вплоть до привода руководителя на комиссию. Самой легко выполнимой угрозой является привлечение к ответственности по правилам статьи 19.4 КоАП РФ.

Категория: Кейсы и разборы

В нашей постоянной рубрике мы продолжаем делиться с вами самыми актуальными и популярными статьями прошлого месяца. Ниже представлены краткие обзоры тех статей, которые вызвали наибольший интерес среди наших читателей в мае 2024.

Категория: Кейсы и разборы

Как знают наши уважаемые подписчики, нашим консультантам не одну сотню раз приходилось представлять интересы на комиссиях по легализации НДС на всей территории нашей необъятной Родины. И иногда встречаются такие случаи, с которыми очень хочется поделиться.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

И снова здравствуйте! Сегодня без раскачки. Осталось описать только те признаки при наличии которых у контрагента необходимо очерчивать вокруг себя мелом круг, чтобы этот самый контрагент не смог к вам подобраться. Ближайшие 4-5 публикаций поймете, что это не преувеличение.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Пока директор Дима решал, оплатить ли ему корзину, отправиться в отпуск или пойти на работу в вечнозеленый (потому что после поднятия налогов «малый бизнес умрет»), ему прилетело уведомление о вызове в налоговую. Мерзкая бумажка. После ее получения предложения рекламы ушли на второй план и насущно встал вопрос: «Что делать?».

Категория: Кейсы и разборы

В одном из недавних материалов мы писали о роли допроса свидетеля в налоговом органе, а также приводили в пример одно из дел, где налоги были доначислены практически только на основании показаний свидетелей. Однако, в рамках налоговых проверок всегда допрашиваются также и руководители налогоплательщика и спорных контрагентов. И далеко не всегда первые бывают согласны с тем, что сказали свидетели в налоговом органе.

Категория: Кейсы и разборы

Наша когда-то популярная рубрика – разбор требований – пока не вернулась в полной мере. Каюсь, это моя вина. У нас был шикарный план, но он не реализовался. Какой именно? Об этом расскажу как-нибудь в будущем. Это не значит, что требований больше не будет, просто я пока не смог вернуть рубрику в прежнюю систему. Но сегодня мы рассмотрим одно из требований из нашего чата.

Категория: Новости

1. Госдума утвердила новый законопроект. Очередной повод для волнения у налогоплательщиков – Госдума все-таки приняла в первом чтении законопроект № 639663-8, который обещает с 2025 года целый букет налоговых нововведений. Видимо, реформе быть, как и НДС на УСНе.

Категория: Кейсы и разборы

Отдел предпроверочного анализа зачастую окружен мифами и легендами, а отсутствие упоминания предпроверочного анализа в Налоговом кодексе и иных нормативных документов только усиливает данный эффект.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Недавно читали один крайне занимательный протокол заседания рабочей комиссии и ох как удивлялись. Ну как так можно отвечать и вести себя в приличном обществе налоговых инспекторов? Люди, ау, нужно ведь учиться налоговому этикету, вы что! Так ведь нельзя!

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Мы снова с критериями риска. Те, которые налоговая служба относит к признакам однодневок. Акты по ним получат те, у чьих контрагентов окажется много признаков однодневок. А если среди этих признаков обнаружат такие, которые мы относим к высокому уровню риска, то вероятность получить акт с доначислениями существенно увеличивается.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Да, я опять с этой темой. Хотел было закрыть её, но тут на одном ресурсе, где была выложена статья "Почему я спокоен", в комментарии набежали, хм, хомо коментаторусы и обвинили меня в написании заказной статьи. Владимир Владимирович, говорил же, что нас раскусят... Я так привык к думающей аудитории нашего телеграм-канала и возможности забанить любого несогласного с моей точкой зрения (стеб), что самозабвенно разводил флуд в комментах в течение часа. Но быстро надоело. Dura lex... и это не про латынь.

Категория: Кейсы и разборы

Сегодня мы расскажем о трех самых интересных и практически значимых (на наш взгляд) решениях судов по налоговым делам за 1 квартал 2024 года.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Предлагаем вам продолжение подборки статей из нашей Налоговой базы знаний

Категория: Кейсы и разборы

Сегодня у нас рубрика в стиле вопрос-ответ, где мы разбираем интересные и актуальные вопросы из нашего чата, закрытых чатов и ботов для частных консультаций. Итак, приступим.

Категория: Банки, финансы и налоги

Друзья, мы снова отправляемся в путешествие по регионам России для изучения Островков налоговых льгот и сегодня нас ждут льготные программы по упрощенной системе налогообложения (УСН) в самом сердце Азии - Республике Тыва.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Борьба с площадками у ФНС продолжается несколько лет. Сам по себе термин «площадки» ФНС стала активно использовать примерно с 2019 года, а в 2021 году во все налоговые органы направлен «Регламент отработки Площадок по формированию необоснованных налоговых вычетов, их организаторов и пользователей».

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Для тех, кто присоединился к нам недавно поясняю, что циферка в заголовке сегодняшнего сообщения обозначает, что мы уже в восемнадцатый раз рассказываем о том, какими критериями могут наградить налоговые органы вашего контрагента (да и вас тоже). Точнее какие критерии, присутствующие у вашего контрагента, налоговые органы посчитают признаками однодневок.

Категория: Новости

За последние недели наблюдал несколько «истерик» на тему “мы все умрем потому что налоговая реформа”. Даже у нас в чате развернулась жаркая дискуссия, которую я пытался тушить бензином. Кроме того на разных ресурсах приходилось встречать мудрые советы коллег, что уже сейчас надо срочно вырабатывать новые модели ибо!!! (далее следует виртуальное закатывание глаз). А еще обсуждения, обсуждения, обсуждения. И споры, споры, споры. Я стараюсь держаться в стороне от всего этого (если не в нашем чате). По нескольким причинам.

Категория: Кейсы и разборы

Как знают наши уважаемые подписчики б̶о̶л̶ь̶ш̶о̶й̶ б̶р̶а̶т̶ в̶с̶е̶г̶д̶а̶ с̶л̶е̶д̶и̶т̶ з̶а̶ н̶а̶л̶о̶г̶о̶п̶л̶а̶т̶е̶л̶ь̶щ̶и̶к̶а̶м̶и̶ налоговые органы постоянно собирают данные и доказательства, которые позволили бы им пополнить бюджет. Иногда для предпринимателей уже в ходе выездной проверки совокупность того, что нашла инспекция может стать неожиданной, т.к. доказательства собирались до ее начала.

Категория: Сомнительные контрагенты и НДС

Предпроверочный анализ (ППА) – важный этап подготовки к налоговым проверкам. В этом гайде собраны полезные статьи, которые помогут понять основные аспекты ППА и эффективнее подготовиться к возможным проверкам.

Категория: Кейсы и разборы

В ходе ежегодного Послания Федеральному Собранию Президент РФ Владимир Путин вновь решил порадовать всех инициативой модернизации российской налоговой системы. Кто бы сомневался! С его слов, реформирование налогового законодательства нацелено на обеспечение более справедливого распределения налоговой нагрузки.

Категория: Кейсы и разборы

Как гласит Манифест ФНС России 2022 года "Перспектива 2030" - 100 % доверия и 0% издержек. Изначальный смысл этой фразы не избавляет налоговые органы толковать ее вполне буквально и в свою пользу при проведении контрольных мероприятий
Особенно это актуально при производстве допросов и постановке на основании свидетельских показаний выводов инспекции. Далеко не всегда эти показания приводят к приемлемым для налогоплательщика результатам.

Подкатегории

Сомнительные контрагенты и НДС

Требования и уведомления