- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня продолжим рассматривать Классификатор признаков необычных операций, которые закреплены в приложении Центробанка. С 1 октября в него внесены изменения, поэтому всем, кто в своей «группе компаний» использует ИП (чаще всего) для получения наличных, рекомендуем внимательно изучить перечень операций, которые вызовут повышенное внимание банка.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Наверное, все помнят анекдот про попугая и мужика в самолете, который заканчивается фразой «Мужик, для нелетающего ты слишком борзый…». Именно такая мысль промелькнула у меня полторы недели назад при прочтении статьи (https://www.fontanka.ru/2021/10/14/70193405/?fbclid=IwAR3Op8048cAxKsnMzhge8o8EhMdrD48E1IH0dEJFMVmC0OH2JWB8uIkMKMU) о бизнесмене из Санкт-Петербурга храбро сражающимся с налоговой системой после внесения относительно него данных о недостоверности. Что он не директор на самом деле, а не пойми кто.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы продолжаем публиковать классификатор признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки). Эта редакция документа действует с 1 октября. Если не допускать операций, указанных в данном классификаторе, у вас, скорее всего, не будет проблем с банками. Начало неделей ранее.
- Категория: Банки, финансы и налоги
На прошлой неделе к нам обратился за консультацией бизнесмен. У него заблокировали в банке ИП. Точнее не его ИП, а сына. У самого бизнесмена фирма на ОСНО, наличные со стороны сейчас дороги и он не нашел ничего лучшего как открыть ИП на своего сына. И заключить с ним подряды на монтажные работы.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Прежде чем описать новый налоговый режим, сообщение относительно письма ДПС о смягчающих обстоятельствах. Тот документ, который мы цитировали, как оказалось, уже не действует. Вместо него есть еще более либеральная версия, выпущенная двумя годами позднее – в январе 2017 года. В этом письме изменён в пользу налогоплательщиков порядок учёта количества смягчающих обстоятельств. Мы постараемся на следующей неделе дополнить наш материал относительно смягчающих обстоятельств.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Последние две недели изобиловали скудной информацией (да именно так) относительно нового блока АСК ДФЛ (а в одном тематическом издании систему вообще обозвали АСК НДФЛ) в составе АИС «Налог-3». К примеру, в фейсбуке эта новость вызвала вяло-бурное обсуждение в стиле «А чего от них еще ждать», «Душат бизнес» и «мы все умрем». Так как изначальный источник новости был с периферии, Новосибирского УФНС, в лице всего лишь начальника отдела, то у нас она вызвала сдержанный интерес.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем доносить до наших подписчиков информацию «где на Руси жить хорошо». Ранее выяснили, что хорошо в Чечне и Удмуртии, а не очень в Мурманской области. Но прежде чем начать разбирать условия в Калмыкии, необходимо пояснить почему мы ведем речь об ИП. Ведь пониженные ставки для мигрантов предусмотрены «для организаций и индивидуальных предпринимателей». Это связано со спецификой рассматриваемого вопроса.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Неделей ранее мы поднимали тему миграции ИП в регионы с пониженной ставкой УСН на примере Мурманской области. Судя по лайкам, тема заинтересовала, поэтому давайте рассмотрим другие возможные варианты. Начнем с самых известных в среде налоговых консультантов.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы уже касались в своих публикациях темы использования пониженной ставки по упрощенной системе налогообложения в ряде регионов нашей страны. Конкретно приводили пример Мурманской области как образец противодействию формальному переезду налогоплательщиков. Но так как тема миграции индивидуальных предпринимателей в погоне за длинным рублем, точнее пониженной ставкой УСН, возникает в нашей работе вновь и вновь, было решено вернуться к этому вопросу.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Все, кто владеет недвижимостью, знают словосочетание «кадастровая стоимость». Что это, для чего может пригодиться нам с вами? Хотите поговорить об этом? Тогда добро пожаловать — присоединяйтесь!
- Категория: Банки, финансы и налоги
Увы, привлечение руководителей организаций к субсидиарной ответственности по долгам самих организаций, уже не является страшилкой для бизнеса. Это часть реальности.
- Категория: Банки, финансы и налоги
В начале 90-х годов преподаватель по праву студентам специальности бухгалтерский учет начал лекцию со слов: «Каждый бухгалтер должен знать статью, по которой он будет сидеть». С тех пор прошло практически 30 лет, но так и не встретил лично бухгалтера, который бы получил уголовный срок. Хотя, конечно, не раз слышал страшные истории.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Наши подписчики пеняли, что канал не поздравляет своих читателей ни с днём юриста, ни с днём бухгалтера, ни с днём работника налоговых органов ни с … вообще, ни с каким днём. Это связано с тем, что, по мнению админа канала, праздников, с которыми нужно поздравлять абсолютно всех, у нас всего два: День Победы и Новый год. А с остальными праздниками нужно поздравлять выборочно конкретных людей, что бы это не выглядело дежурным унылым обязательным мероприятием.
- Категория: Банки, финансы и налоги
«Каждый бухгалтер должен знать статью, по которой он будет сидеть» - так начал свою первую лекцию для бухгалтеров преподаватель по праву в 1993 году. Предпринимателям, которые оптимизирует налоги, так же необходимо знать черту, за которой расходы превращаются в неприятности. То есть сумма, свыше которой за неуплату налогов наступает уголовная ответственность.
- Категория: Банки, финансы и налоги
У нас опять выходной (или нерабочий) день. Традиционно в такие дни публикация не предусматривает раскрытия серьезных тем.
После того, как на канале была публикация о шведской системе платежей Swish, поступило несколько вопросов от подписчиков о том, когда такая же система появится в России. Так она у нас есть уже более года.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Голосование показало, что около 75% наших подписчиков считают, что ограничение оборота наличных (через запрет крупных купюр) будет для них проблемой. Так есть ли на текущий момент предпосылки для ограничения оборота наличных в России?
- Категория: Банки, финансы и налоги
В ноябре 2016 года, премьер-министр Индии объявил, что купюры в 500 и 1000 рупий, на которые приходилось 87% наличного оборота, становятся недействительными. Каждый может обменять их в банке на денежные средства нового образца. Но все суммы свыше 250 тысяч рупий (3,7 тыс. долларов) подлежат обмену только при наличии декларации. Если декларации нет, то с данных сумм необходимо было заплатить налог.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Расчеты наличными. Курс на отмену?
Наличные деньги являются важной составляющей «налоговой оптимизации». Глобально «черный нал» необходим для:
- Выдачи зарплат в конвертах
- Получения безналогового дохода собственника
- Откатов и взяток
- Категория: Банки, финансы и налоги
На днях получили вопрос подписчика «Открыто ИП в регионе , переезжаем в Москву , нужно закрыть старое ИП и открыть новое в Москве ? Или возможно работать на старом ИП, находясь в другом городе?»
Подписчику ответили, но пришла мысль, что данный вопрос может быть актуален и для других.
- Категория: Банки, финансы и налоги
На днях стал свидетелем очередного спора в социальных сетях. Один юрист запугивал бизнесменов, что они в ООО отвечают не уставным капиталом, а практически как индивидуальные предприниматели. Его оппонент заявлял, что это чушь, что привлечение к субсидиарной ответственности настолько редкие случаи, что их можно отнести к категории статистической погрешности. Сразу вспомнил, что мы уже как-то писали на эту тему, но наше экспертное мнение до сих пор актуально.
Субсидиарная ответственность уже не миф, но ещё не распространённая практика.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы часто говорим о «кнутах» ФНС, но зачастую забываем упоминать и о некоторых «пряниках», которыми нас иногда кормят. Мы бы хотели отразить некоторые льготы и послабления в налогах, которыми нас поощрило государство за последние 2-3 месяца, в основе лежит Федеральный закон № 389-ФЗ от 31.07.2023. Начнем.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня у нас на повестке два инфоповода, которые, в общем-то, ничего и не объединяет между собой – ничего кроме основной темы.
И эта общая тема сегодняшних новостей – барабанная дробь – штрафы! Да-да, мы понимаем, что вы бы больше хотели увидеть на их месте что-нибудь по типу “новые налоговые льготы” или “прощение недоимки”, но мы, к сожалению, нарратив не выбираем. Так вот, штрафы – штука крайне универсальная; применяются и к нерадивым водителям, и к чересчур рьяным политикам, и к нарушителям экологии и многим прочим "хулиганам". Вот и сейчас мы рассмотрим новости по двум совершенно разным категориям наказаний; и начнем мы со штрафов налоговых (нужно же тему канала соблюдать).
- Категория: Банки, финансы и налоги
Займы являются одним из самых популярных механизмов для финансирования в группе компаний – и не зря. Во внутренних займах изначально нет ничего плохого или противозаконного - вы беспрепятственно можете ими пользоваться, если, например, в группе компаний из низконалоговых центров прибыли требуется переместить деньги в компанию с высокой скоростью оборота (закупщика).
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы часто пишем о не самых радостных вещах – о том, что дефицит бюджета становится все больше; что суммы доначислений по итогам проверок и побуждений бьют исторические рекорды, в отличии от доходов налогоплательщиков; что легальных методов снижения налоговой нагрузки остается все меньше.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Криптовалюта – одна из самых нелюбимых тем для отечественного законодателя. Государство воспринимает эту бесконтрольную виртуальную субстанцию как реальную угрозу собственной безопасности и денежной системе. С её помощью можно безнаказанно отмывать деньги, запутывать цифровые следы, перечислять в неограниченных объемах куда и сколько захочешь, оплачивать товары заграницей, обходить валютные санкции. Многие очень неплохо зарабатывают на сделках с криптовалютой. Объёмы сделок – гигантские и почти никто не платит налоги.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем разбираться с последствиями мобилизации.
Что делать, если призвали учредителя:
- Закон не запрещает военнослужащему владеть долями в уставном капитале и акциями. Вы можете ничего не менять, оставить все как есть.
- Перед убытием на военную службу рекомендуем внимательно изучить уставные документы и при необходимости внести изменения.
Отсутствие участника Общества может привести к невозможности принятия критически важных решений: смена директора, согласование крупных сделок, внесение изменений в Устав и пр.
Проведите ревизию правовой жизнеспособности вашей компании на время мобилизации ее собственника. Подготовьтесь к ведению бизнеса в режиме автопилота - предусмотрите возможность заочного голосования, исключите возможность для злоупотреблений другими участниками и пр.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Прямо сейчас, вот в эту минуту, когда вы читаете этот пост, на территории Российской Федерации активно выполняется указ Президента № 647 с 21.09.2022 о проведении частичной мобилизации.
Под призыв на военную службу могут попасть учредители, директоры фирм и предприниматели – персонально вашего бизнеса или тех компаний, кто ведет с вами совместную деятельность.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Голосование на прошлой неделе показало, что для многих наших подписчиков имеет значение квалификационный статус налогового консультанта. В принципе оно и понятно: зачастую потребители нашей услуги не могут определить квалификацию налогового консультанта. А наличие аттестации от профессионального сообщества дает хоть какую-то гарантию, что перед вами специалист, а не самозванец.
- Категория: Банки, финансы и налоги
До недавнего времени в термин налоговый консультант каждый мог вкладывать какое угодно значение. Если по-простому, то любой специалист, кто что-то рассказывал про налоги, автоматически становился налоговым консультантом. Но в скором времени это гордое звание можно будет сравнивать с профессиональным стандартом.
- Категория: Банки, финансы и налоги
С удивлением обнаружил письмо ЦБ от 10.06.2021 N 59-4/29017 с интригующим названием «ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ БАНК ОГРАНИЧИЛ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ?». ЦБ РФ дает советы предпринимателям как необходимо вести себя, что бы банки не блокировали счета. Широкого обсуждения данного письма не помню, поэтому советы выкладываю для наших подписчиков. Они простые, но их соблюдение поможет вам избежать блокировок.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем знакомить наших подписчиков с изменениями, которые вступят в действие с 1 июля этого года.
В счета-фактуры вводятся новые реквизиты (пп. 4, 5, 14, 16-18 п. 4 ст. 169 НК РФ):
- Категория: Банки, финансы и налоги
Слухи о реорганизации отделов выездных проверок ходили давно. Поговаривали, что всех выездников соберут в одну налоговую инспекцию, и они будут проверять весь город, а может и целую область. А может туда переведут выведенных за штат инспекторов из инспекции по крупнейшим налогоплательщикам. Но как точно это будет выглядеть – никто не представлял.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжение. Арбитражный суд (мировой судья) отказывает в принятии заявления о вынесении (выдаче) судебного приказа в случае, если обращение в суд с данным заявлением может быть связано с намерением совершения незаконных финансовых операций.
- Категория: Банки, финансы и налоги
О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности
Очень надеемся, что данная информация никогда не будет для вас актуальной, а останется только познавательной. Однако может так случиться, что вам будут грозить уголовным преследованием за оптимизацию налогов или за работу с фирмами однодневками. Поэтому неплохо знать, что рекомендуют судам высшие судебные органы в отношении «налоговых преступников».
- Категория: Банки, финансы и налоги
Это особенный праздник в истории нашей страны. Много лет назад этот день ознаменовал окончание войны, подвел черту под неимоверными усилиями миллионов людей. Принес народам мир.
Именно мирного неба над головой команда канала Налоги без ПИ… желает всем нашим подписчикам.
С Днем Победы!
- Категория: Банки, финансы и налоги
В мире бизнеса когда ты находишь поставщика с привлекательными ценами, тебе хочется заключить удачную сделку.
И когда банк тебе не рекомендует проводить платеж - это сильно злит и раздражает: ты платишь за поставленный товар, качество проверено, а то, что у банков есть вопросы к контрагенту - то ты за это не отвечаешь.
- Категория: Банки, финансы и налоги
– Какой тяжелый год! Все примолкли. А Зиночка сказала, как всегда, невпопад: – Знаете почему? Потому что високосный. Следующий будет счастливым, вот увидите! Следующим был тысяча девятьсот сорок первый.
Борис Васильев, «Завтра была война»
- Категория: Банки, финансы и налоги
Политика нашего канала не предусматривает публикацию чужих материалов, кроме особых случаев, когда тема очень интересная, а собственных компетенций на ее раскрытие у нас не хватает. Набег с помощью VPN во вражескую сеть, признанную экстремистской, принес нам актуальный материал со странички Константина Елистратова, который поделился собственным опытом. А мы делимся с вами.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Для тех, кто не смог воспользоваться субсидией от государства в связи с тем, что задолженность по налогам была более 3 тысяч рублей
- данную задолженность будут рассматривать с учетом переплат. То есть, если у вас задолженность по УСН 10 тысяч и такая же переплата по ЕНВД (или в большем размере), то совокупно задолженности нет
- наличие недоимки будут рассматривать с учетом факта погашения ее на дату подачи заявления. Видимо подразумевается, что если вы погасили недоимку перед подачей заявления, то субсидию вам дадут (но это не точно)
- Категория: Банки, финансы и налоги
Подведем итоги выступления Президента.
С 12 мая общий для страны режим нерабочих дней прекращен. Далее этот вопрос будут решать главы регионов. Следим каждый за своим.
Планы, которым предстоит быть реализованными через законы и подзаконные акты:
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжая тему субсидий, которую поднимали 28 апреля.
Как и обещал руководитель ФНС Даниил Егоров, с 1 мая заработал механизм подачи заявлений на субсидии. На сайте налоговой напоминаются условия для предоставления субсидии и рекомендации как ее быстрее получить. Что хотелось бы добавить к нашей публикации после изучения сайта ФНС:
- Категория: Банки, финансы и налоги
Вчера с клиентом разбирали Постановление Правительства от 24 апреля 2020 г. № 576 на предмет того, получит ли его организация субсидию?
Последний месяц многие знакомые бизнесмены каждый на свой лад напевают песню Гребенщикова "Жаль подмога не пришла..." и надо признать, что имеют на это право.
- Категория: Оптимизация налогов
Сегодня раскрываем тему оптимизации земельного налога компаний. По сравнению с налогом на прибыль или НДС этот налог кажется незначительным. Но рачительный хозяин и зернышко бережет! Есть тут кто, лениво отворачивающийся от дополнительных доходов? Нет? Тогда поехали!
- Категория: Оптимизация налогов
Налоги будут всегда. И таким же вечным будет желание любого вменяемого предпринимателя найти волшебные способы “оптимизации налогообложения», чтобы заплатить поменьше и увеличить свою прибыль. Различного креатива, продуманности, подготовленности налогоплательщиков при воплощении этой мечты мы видели немало. Часто мы и были теми, кто был генераторами этих идей и реализаторами. Еще чаще мы видим обратные примеры чрезмерной алчности, слабоумия и отваги, которые бесстрашно использовали самые агрессивные формы уходы уплаты от налогов. Их конечно моментально ловили и наказывали, наша роль сводилась к уменьшению страданий и собственно размера наказаний. Своими результатами мы довольны в обоих направлениях работы.
- Категория: Оптимизация налогов
Далеко не все собственники бизнеса знают о том, как правильно выводить деньги без существенного ущерба: кто-то выводит слишком много, не оставляя компании на развитие или даже текущее поддержание; некоторые делают это неаккуратно, хулиганят и привлекают внимание налоговых инспекторов – а уж это точно никому не шло на пользу. Поэтому мы решили сегодня поговорить об основных способах вывода денег из бизнеса, а также их преимуществах и недостатках.
- Категория: Оптимизация налогов
Взаимозависимость — свойство, стабильно привлекающее внимание налоговых инспекторов. Почему так? В категорию взаимозависимых подпадают лица, характер отношений между которыми может определять условия и результаты их сделок. Налоговики постоянно пытаются использовать взаимозависимость как один из признаков получения необоснованной выгоды.
- Категория: Оптимизация налогов
Как показывает практика, предметом судебных разбирательств регулярно становится переквалификация налоговыми органами платежей по займам в скрытую выплату доходов; причем не просто становится, а еще и вполне себе успешно доказывается. На практике довольно регулярно компании массово выдают займы своим сотрудникам (особенно учредителям/руководителям) направо и налево якобы по доброте душевной, а когда бдительные налоговые инспекторы удивленно округляют глаза, хмурят брови и строго так спрашивают: “Но как, зачем и почему?” – почему-то тушуются, краснеют, потеют, отводят глаза и вообще в целом пытаются сделать вид, что вопрос адресован не им.
- Категория: Оптимизация налогов
Доброго времени суток всем читателям, сегодня у нас будет пост на вашу любимую (но это не точно) тему самозанятых по небольшому, но по довольно занятному инфоповоду - УФНС России опубликовала перечень показателей для оценки системных рисков организаций при работе с самозанятыми, в который вошли не только уже знакомые и приевшиеся всем признаки по типу “Отсутствие в договоре с самозанятым точного объема работ” или “Обеспечение исполнителя инструментами и условиями для выполнения работы” и т.п., а также некоторые новинки, о которых мы расскажем ниже – приятного чтения!
- Категория: Оптимизация налогов
Каждую сделку или операцию налоговый орган считает подозрительной и думает о том, не сэкономили ли с помощью нее на налогах. Но, к счастью, для проверяющих не все так просто: такую экономию необходимо еще и доказать. И первое с чего начинает инспектор, это устанавливает реальное намерение налогоплательщика в рамках сделки (или просто говорит о том, что намерение было одно - только уплатить меньше налогов в бюджет). Лучшее оружие против подобной логики - доказать наличие деловой цели. И сегодня мы как раз расскажем о том, что она под собой подразумевает, какие разновидности имеет и какими доказательствами подтверждается.
- Категория: Оптимизация налогов
Сегодня мы с вами хотели бы поговорить о довольно неординарном, но, как представляется, не так уж редко встречающемся виде налоговой “оптимизации” – об использовании труда родственников в работе ИП без непосредственного заключения договора на этот самый труд. И прежде, чем мы перейдём к теме, наверняка вы заметили кавычки вокруг слова оптимизация – это всё, потому что подобный способ снижения налоговой нагрузки на самом деле совсем не хорош собой; сотрудники налогового органа его достаточно легко обнаруживают, а затем без особых трудностей доказывают его неправомерность, вкупе с тем, что экономит он ну не совсем космические суммы, так скажем. Лично мы считаем – овчинка выделки совсем не стоит; но каждому своё!
Подкатегории
Страница 8 из 24