- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Оптимизация налогов
Концентрация активов на одном юридическом лице с целью их предоставления для коммерческого использования другому лицу (например, для сдачи в аренду) всегда привлекала внимание налоговых органов. Это зачастую объясняется непониманием проверяющими реальных способов ведения бизнеса и профессиональной деформацией. Однако иногда под мнимой деловой целью может скрываться реальная схема экономии на налогах.
- Категория: Оптимизация налогов
Финансовые вложения в покупку другой компании - не редкое явление. А что происходит, если эта организация ликвидируется, к примеру, из-за недостоверных сведений? Предприниматели обычно пытаются учесть затраты в качестве внереализационных расходов при списании.
Однако, далеко не всегда налоговые органы видят в таком действии законный способ уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. В этой публикации мы расскажем о признаках формального характера финансовых вложений в компанию, которые с высокой долей вероятности заинтересуют проверяющих.
- Категория: Оптимизация налогов
Желание повысить собираемость налогов подвигает инспекции досконально проверять каждую статью расходов, заявленную предпринимателем в декларации по налогу на прибыль. В таком случае важно знать о том, как доказать законность и обоснованность затрат.
По общему правилу, премии, выплаченные работникам, можно учесть в расходах по налогу на прибыль. Однако, чтобы у налогового органа не возникло к ним вопросов, стоит помнить о следующем:
- Категория: Оптимизация налогов
Все представляют ситуацию, когда проходит проверка и вдруг неожиданно выясняется, что кредитор ранее уже ликвидирован. Последствия печальные: недоимка по налогу на прибыль, штраф, пени. Но бывают случаи, когда кредитору ранее выдали собственный вексель. Налоговая, зачастую, считает, что последствия точно такие же. Но есть мнение, что это не совсем так. Давайте приведем аргументы, которые можно будет использовать в налоговом споре.
- Категория: Оптимизация налогов
Название сегодняшнего поста довольно необычное. В соответствии с заголовком, текст будет посвящен довольно нетривиальной ситуации. Многие предприниматели пытаются разными способами сэкономить либо на НДФЛ, либо на страховых взносах.
- Категория: Оптимизация налогов
Тема использования самозанятых в налоговых моделях с целью экономии платежей в бюджет поднималась нами не один раз. В прошлом году мы делились своим мнением относительно использования такого инструмента для налоговой экономии. Посмотреть наше мнение можно по ссылке. Оно довольно скептическое.
- Категория: Оптимизация налогов
Извечный спор между бухгалтерским «нельзя» и хозяйским «оплати» часто оканчивается фразой «если нельзя, но очень хочется, то можно». Ни для кого не секрет, что многие предприниматели - владельцы бизнеса, воспринимают деньги на счетах как собственность (до уплаты налогов и выплаты дивидендов). С этим восприятием часто связан соблазн потратить эти деньги с расчетного счета на личные нужды.
- Категория: Оптимизация налогов
Многие считают, что усвоили правила налогообложения уставного капитала и различных действий с ним очень хорошо, и налоговый орган не сможет преподнести в этой области сюрприз. Однако реальность иногда превосходит ожидания. Когда-то учредитель внес в уставной капитал имущество стоимостью 1 770 000 рублей. Прошло время, и он решил, что уставного капитала достаточно и 10 000. Соответственно разницу общество должно было ему вернуть.
- Категория: Оптимизация налогов
Мы продолжаем серию постов, связанных с раскрытием схем по оптимизации налогов связанных с трудовыми отношениями. Если предыдущие материалы были связаны с экономией на НДФЛ, то сегодняшний пост расскажет об уходе от уплаты страховых взносов.
Страховые взносы - неотъемлемый спутник НДФЛ при официальном трудоустройстве работника. И некоторые компании, особенно крупные и средние, не прочь использовать нормы трудового законодательства в обход налогового, дабы не платить эти обязательные взносы. Сегодня мы рассмотрим, чем же опасен данный выбор способа налоговой экономии и какие признаки могут на него указывать.
- Категория: Оптимизация налогов
В нашем чате был поднят вопрос о продаже автомобиля, числящегося на балансе организации, физическому лицу. Проблема в том, что даже при разовой сделке необходимо применять ККТ. Причем неважно как поступают деньги от физического лица, в наличной или безналичной форме. Не будем объяснять почему это нужно сделать, просто дадим ссылку на актуальную консультацию из Консультанта+. У нас другая задача, помочь рассмотреть варианты, как поступать в таком случае.
- Категория: Оптимизация налогов
Написать пост на эту тему побудило многочасовое обсуждение в нашем чате о преимуществах данных способов налоговой оптимизации. Сегодня не будет ссылок на дела, будут рассуждения. Давайте сначала определимся в терминах. Зашив – это оптимизация НДС. В настоящее время, большей частью, это покупка бумажного НДС без прогона денег. Дробление это оптимизация (минимизация) налогов через разделение бизнеса с целью использовать пониженные налоговые ставки.
- Категория: Оптимизация налогов
Несколько раз к нам обращались бизнесмены с вопросом как снизить налоги при продаже объектов недвижимости. Два раза здания были на балансе ООО, а еще один в собственности ИП. Все три случая объединяет то, что налогоплательщики применяли упрощенную систему налогообложения. Недвижимость была по разной стоимости, от 8 миллионов рублей до 80-ти. Одно ООО и ИП с базой доходы, а другое ИП с базой доходы минус расходы.
- Категория: Оптимизация налогов
Последнее время часто возникает вопрос, вынесенный в заголовок. Однако однозначного ответа на него нет. В определенных случаях - безопасно. Но если фактические трудовые отношения подразумеваются подменить отношениями ГПХ с самозанятыми, то это верный риск. Давайте разбираться.
- Категория: Оптимизация налогов
Ни для кого не секрет, что перевод бывших сотрудников в ИП или оформление таким способом внештатных сотрудников организации, является самой известной, распространенной и самой прозрачной схемой оптимизации налогов. Про нее знают все – и предприниматели, и налоговые инспекторы. Она быстра во внедрении: один день на увольнение сотрудника (по соглашению сторон), три дня на регистрацию, незначительные затраты на оформление и регистрационные действия, еще два-три дня на открытие расчетного счета – и вот ИП готово к работе.
- Категория: Оптимизация налогов
С момента как государство начало закручивать гайки по обнальным лавкам, каждый бизнесмен у которого есть организация на традиционной системе налогообложения, знает, что лизинг или покупка автомобиля на фирму – отличный способ получить от государства скидку в 20% (было 18). А при лизинге еще и достаточно быстро уменьшить налог на прибыль. В общем, использование такого инструмента как лизинг легкодоступный и безопасный способ существенно снизить налоги.
- Категория: Оптимизация налогов
Как избавиться от подотчета. Без налогов.
Накопление подотчетных сумм, зачастую, непрекращающаяся головная боль бухгалтеров фирм, где директор-собственник вольно подходит к вопросу «мне нужна наличка». Что бы не тратиться на услуги «профессиональных поставщиков кэша», которые сейчас довольно дороги, деньги просто снимаются в кассу. А для того, что бы ответственность за несуществующие остатки не висели на бухгалтере, оформляется выдача под отчет директору.
- Категория: Оптимизация налогов
Недавно к нам обратился потенциальный клиент, ему потребовалась налоговая оптимизация. У него автосервис, деятельность ведет через ИП на патенте, сотрудников 15 человек. У предпринимателя возникла идея всех своих сотрудников вывести из штата и заключить с ними договора гражданско-правового характера как с самозанятыми. Это, по его мнению, позволило бы построить полностью легальную схему работы с минимальной налоговой нагрузкой.
- Категория: Оптимизация налогов
Вряд ли открою Америку, если скажу, что каждый квартал большинство бухгалтеров и, частично, руководителей, ломают голову над вопросом «какие бы затраты добавить, что бы меньше платить налогов». Это не происходит в двух случаях:
- у вас нет прибыли и это прискорбно
- у вас сформирована сбалансированная налоговая модель и это похвально
- Категория: Оптимизация налогов
Множество подписчиков проголосовали за повтор публикации про ликвидацию налоговых рисков от старой кредиторки. Дублируем. Даже с той же картинкой.
Рассмотрим способы, позволяющие не получить доначисления по долгам с истекшим сроком исковой давности и долгам фирм, которые уже ликвидированы.
- Категория: Оптимизация налогов
Работа по агентской схеме является распространенным способом снизить налоги. Наверное, поэтому ее, как и векселя, так не любят бухгалтеры. Они считают, что налоговая служба сразу же обратит на агента внимание. Дела, которые разбирали на этой неделе, как бы подтверждают, что использование агента может привести к доначислениям. Однако, дело не в том, что работа через агента плоха, а в том, что необходимо тщательно прорабатывать и реализовывать любой инструмент налоговой оптимизации.
- Категория: Оптимизация налогов
В прошлом месяце большое количество подписчиков проголосовало за размещение на канале подробной информации о производственных кооперативах. Мы даже подготовили материал, которого хватит на десяток публикаций. А потом меня одолело сомнение. Мое отношение к производственным кооперативам очень сложное.
- Категория: Оптимизация налогов
В нашем чате подписчик задал данный вопрос, и он показался мне интересным для обсуждения на канале. Я ярый сторонник использования этого инструмента для оплаты личных расходов. Как говориться, люблю и практикую. Но потом у меня закралось подозрение, что имелась в виду бизнес-карта Общества. Поэтому рассмотрю оба варианта, тем более по одному обзор будет супер кратким.
- Категория: Оптимизация налогов
Никогда такого не было и вот опять
Премия руководству не расход.
Мы уже освещали на нашем канале арбитражный спор, когда только в суде смогли доказать, что премия руководству, с которой заплатили все налоги, является расходом для целей налога на прибыль. Такой подход налоговой мы посчитали локальным умопомрачением, которое вряд ли где еще повторится. Но произошло.
- Категория: Оптимизация налогов
В выходные в чате развернулось грандиозное обсуждение относительно дарения денег физическому лицу от физического лица посредством перечисления со счета ИП. А точнее налоговых последствий данного действия. Одна сторона считала, что сумма свыше 4 тысяч рублей подлежит обложению НДФЛ, а другая, что никакого НДФЛ не будет.
- Категория: Оптимизация налогов
Выплата дивидендов имуществом. Итоги
Половина проголосовавших подписчиков посчитала, что выплатить дивиденда автомобилем реально, нужно только заплатить НДФЛ. Ответ правильный, но не все так однозначно. Есть позиция государственных органов, которые считают, что с данной суммы необходимо заплатить НДС.
- Категория: Оптимизация налогов
Выплата дивидендов имуществом.
А что, так можно?
Совсем недавно мы публиковали материал, где обсуждался вопрос о продаже автомобиля собственнику по очень привлекательной цене. А буквально на этой неделе подписчик задал вопрос, может ли он автомобиль, который стоит на балансе передать самому себе в качестве дивидендов.
- Категория: Оптимизация налогов
Говорят, что черного кобеля не отмоешь добела. Это утверждение относится даже к тем компаниям, которые сами чистят и моют. Данный бизнес, наряду с транспортными перевозками, всегда был наиболее интегрирован с обналом.
Практически все государственные структуры к началу 2010 годов поувольняли уборщиц и перешли на аутсорсинг клининговых услуг. Борьба в тендерах шла за каждую копейку. И не надо забывать про волшебное заклинание «откатинг», которое присутствовало, как поговаривают злые языки, практически при каждом выигранном контракте.
- Категория: Оптимизация налогов
Отвечаем на вопрос подписчика.
Продажа автомобиля.
Сегодня нам дважды пришел один и тот же вопрос от подписчика. Второй раз, видимо, потому, что, мы ему не ответили. К сожалению, это произошло по техническим причинам. Так как вопрос задан через робота-помощника, нам, почему-то не видно кому надо ответить – ник некликабельный. А подписчиков с таким именем множество. С такой ситуацией столкнулись впервые, обычно стараемся хоть коротко, но отвечать всем. Поэтому было принято решение ответить публично, так как ситуация не единичная.
- Категория: Оптимизация налогов
Проблема текущих остатков по кассе. Операция ликвидация
Недавно помогали решить клиенту проблему остатков по кассе. У их ООО есть небольшой приход наличных. Но выручку, за последние пару лет, они ни разу не инкассировали. Так в кассе в кассе скопилось пара миллионов рублей. Просто висят остатком по сч. 50. Так же у них есть нераспределенная прибыль в размере даже большем, чем остатки денег. Но дивиденды выплачивать не хотят, так как 260 тысяч рублей налогов для них немаленькая сумма потраченная бесполезно. Да и по факту этих денег давно уже нет, ими выдавали вторую часть зарплаты
- Категория: Оптимизация налогов
НДС. Законные способы снижения. Критика
Некоторые специалисты, зарабатывающие на теме налоговой оптимизации, что бы привлечь к себе внимание, публикуют законные способы оптимизации НДС. За последние месяцы мне несколько раз приходилось сталкиваться в информационном пространстве с публикациями и вебинарами на эту тему. Способы в публикациях предлагались одни и те же, которые я отношу к категории «оно конечно такое в природе есть, ну и что?»
- Категория: Оптимизация налогов
Индивидуальный предприниматель на УСН остался без работников.
Сможет ли он на всю сумму страховых взносов уменьшить платеж в бюджет?
- Категория: Оптимизация налогов
Прочитал на канале «Обнальщик» материал про ИП на 6%. Сам факт попадания в такие ситуации не одобряю, но и не осуждаю.
Но то, что «6% это реальное попадалово» не совсем согласен. Это действительно проблема для тех, кто не знает, как правильно защититься в таких случаях.
Даже если вы считаете, что дело безнадежное, возможно, из него есть выход.
- Категория: Оптимизация налогов
ИП Управляющий как зеркало российской оптимизации. Плюсы, минусы, опасности.
Самые прогрессивные налогоплательщики, умеющие считать свои деньги и экономить налоги, давно уже используют различные способы оптимизации. Рассмотрим достаточно популярный, простой в применении «Управляющий ИП».
- Категория: Оптимизация налогов
Как и было анонсировано, рассказываю про небольшую монтажную фирму.
Директор фирмы «Монтаж», мужчина предпенсионного возраста сидел в офисе с бухгалтером и подводил итоги месяца. Кроме них в фирме работало три монтажника и бригадир, который отвечал за все производственные работы. Фирма была крепкая за счет того, что за 20 лет деятельности приобрела хорошую репутацию и клиенты шли постоянным потоком. Но как водится у небольших фирм, не очень богатая, так как приходилось постоянно конкурировать по ценам с теми, кто работал в чёрную.
- Категория: Оптимизация налогов
После вчерашней истории про клиента и субсидию мне пришло несколько сообщений с однотипными вопросами «А что делать нам, кому помощи не будет?». Что делать с бизнесом и продажами – это не тема нашего канала, здесь мы вряд ли поможем. А вот в разрезе снижения налоговой нагрузки это действительно к нам.
- Категория: Оптимизация налогов
Ни для кого не секрет, что перевод бывших сотрудников в ИП или оформление таким способом внештатных сотрудников организации, является самой известной, распространенной и самой прозрачной схемой оптимизации налогов. Про нее знают все – и предприниматели, и налоговые инспекторы. Она быстра во внедрении: один день на увольнение сотрудника (по соглашению сторон), три дня на регистрацию, незначительные затраты на оформление и регистрационные действия, еще два-три дня на открытие расчетного счета – и вот ИП готово к работе.
- Категория: Оптимизация налогов
Думаю, для вас не будет шоком факт, что есть отдельные личности, которые воруют деньги из бюджета. И делают это с помощью возмещения налогов. И речь сегодня пойдет отнюдь не про возмещение НДС. Оказывается, есть множество сограждан, которые представляют липовые документы для оформления вычетов по НДФЛ. Изначально липовых вычетов.
- Категория: Оптимизация налогов
Исходя из заводских настроек, государственные органы должны действовать в качестве “великого уравнителя”, расследуя совершение преступлений (в том числе и налоговых), не обращая внимания на социальный статус, известность и количество нулей на банковском счёте.
- Категория: Оптимизация налогов
В сегодняшнем посте мы заканчиваем обзор самых ярких событий в налоговой тематике 2022 года. Итак, что же у нас на праздничном столе?
- Категория: Оптимизация налогов
Сегодня мы с вами продолжим серию публикаций о важнейших налоговых трендах, изменениях и судебных делах с ФНС в уходящем году:
Сервис «Как меня видит налоговая». В 2022 году в личных кабинетах налогоплательщиков появилась возможность увидеть интересную информацию о бизнесе - «Показатели финансово-хозяйственной деятельности» и - «Показатели для партнеров». Задумка неплохая – дать доступ к просмотру индикаторов, которые использует налоговая при кастинге кандидатов для проведения мероприятий налогового контроля.
- Категория: Оптимизация налогов
Подходит к завершению очередной календарный год – 2022 по исчислению (а какой на самом деле даже страшно представить…). Для нашей налоговой сферы год был непростым (хотя бывают ли они простыми?), встречались как взлёты, так и падения. Тем не менее, мы всё ещё здесь, а вы, наши дорогие подписчики, всё ещё с нами, и за это мы вас от всей души благодарим! Для того чтобы немного поностальгировать, мы решили написать несколько публикаций о самых важных трендах в налоговом контроле, ключевых изменениях в налоговом праве и самых громких судебных делах с ФНС уходящего года.
Итак, перейдем к интересным и историческим моментам 2022 года в налоговой сфере.
- Категория: Оптимизация налогов
Голосование относительно исхода дела показало, что наши подписчики не верят, что суд может встать на сторону налогоплательщика. Или впечатлили собранные доказательства? В любом случае семикратный перевес пессимистов для меня стало неожиданностью. Давайте разбираться в аргументах и реакции на них судебных органов. Сразу скажу, что все три инстанции имели одинаковый взгляд на представленные налоговыми органами факты.
- Категория: Оптимизация налогов
Лизинг, в первую очередь автомобилей, стал синонимом налоговой экономии. На предпринимателя, который купил авто в личное пользование, а не на организацию или не взял в лизинг, сейчас смотрят с подозрением. А не упрощенец ли ты часом? Фактически лизинг стал легальной схемой по оптимизации налогов. Мы когда-то разбирали этот вопрос. Потом специально нашли дела, где лизинг признали именно схемой и посвятили этому две публикации: первая и вторая. На основании этих дел сделали вывод, что лизинг – безопасная схема по экономии НДС.
- Категория: Оптимизация налогов
Лизинг: не все так просто
Аргументация налоговых органов. Продолжение.
Дело № А57-16026/2016.
Рассматриваемый спор имеет похожую историю с первым делом. Общество приобрело в лизинг легковое транспортное средство – Mercedes Benz S63AMG 4 matic 2015 года. На сумму лизинговых платежей за 3 квартал 2015 года заявило вычет.
- Категория: Оптимизация налогов
В публикации от 18 декабря прошлого года мы обещали привести аргументацию, которую использовали налоговые органы для исключения лизинговых платежей из расходов, а НДС из вычетов. Благо, что количество лайков превысило в два с лишним раза необходимый уровень. Обещали – делаем.
- Категория: Оптимизация налогов
Схема с ИП-управляющим сейчас на устах у всех: и у налогоплательщиков и у налоговых органов. По крайней мере, это актуально для нашей Нижегородской области.
Пристальное внимание к такой схеме со стороны проверяющих заставляет нас постоянно анализировать судебную практику по этому вопросу. Мы постоянно ищем в ней подводные камни, которые позволили предпринимателям отбиться от претензий, либо, наоборот, способствовали принятию решения не в их пользу. Также активно мы ищем информацию о любых процессуальных нарушениях, которые могли бы служить основаниями для отмены решений налоговых органов.
- Категория: Оптимизация налогов
В одном из материалов мы рассказали о таком инструменте налоговых органов, как переквалификация сделок с целью доначисления определенных налогов. Под внимание проверяющих в таких случаях может попасть любой договор.
Но к агентским соглашениям у инспекторов интерес особый. Именно поэтому сегодня мы расскажем о том, какие последствия у переквалификации агентского договора в куплю-продажу, как с этим бороться и победить.
- Категория: Оптимизация налогов
Мы не раз уже говорили на том, что налоговые органы не стоят на месте, и их методы выявления схем постоянно стараются догнать мысли налогоплательщиков по этому поводу. Но иногда инспектора даже опережают предприимчивых авторов подозрительных взаимоотношений, распутывая клубок из сделок с разными предметами, целями и оформлением.
- Категория: Оптимизация налогов
Поговорим о самозанятых? Согласен, по это уже много сказано и написано, а будет ещё больше. В сегодняшнем жестоком мире налогового контроля найм самозанятых по договорам ГПХ - один из немногих оставшихся способов легального снижения налогов.
Но сегодня я не про выгоды использования НПД – об этом и так трубят со всех концов нашего королевства. Сейчас на повестке дня риски использования этого специального налогового режима. А они однозначно есть. Налоговики прекрасно знают, что самозанятые используются в различных нехороших схемах, активно борются с этим, доказывают фиктивность отношений. И эта тема быстро набирает популярность.
- Категория: Оптимизация налогов
Летом, мы уже обсуждали с вами вопрос о том, что лизинг стал распространенной схемой оптимизации НДС и налога на прибыль. В ней все хорошо, но встает законный вопрос, а что за благотворительность такая в конце договора? Почему никому не нужный автомобиль (и правда кому нужно годовалое ведро с гайками?) оказывается в руках взаимозависимых лиц. В принципе все эти вопрос мы уже поднимали
Судебная практика по лизингу появляется не часто, поэтому привлекает в себе наше внимание. Вот и сегодня мы рассмотрим дело № А03-14482/2021, где компания оформила в лизинг на 11 месяцев транспортные средства - УАЗик, Лада Гранта и Форд Эксплорер. Все свои обязательства фирма исполнила в срок, оплатила предусмотренные договорами лизинга платежи.
Подкатегории
Страница 9 из 24
