- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Банки, финансы и налоги
На нашем канале мы нечасто касаемся такого налога, как транспортный. Однако от этого он не перестает быть одной из статей расходов у некоторых предпринимателей, прежде всего у тех, которые владеют солидным налогооблагаемым автопарком.
Транспортный налог не обойден и вниманием налоговых органов, которые всегда ищут, как еще пополнить бюджет (и получить за это дополнительные баллы для СМС). Но сейчас достаточно непростое время и каждая копейка на счету, так что желания расставаться с деньгами, из-за глупой ошибки, ни у кого нет.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Многие из вас благодаря нашему каналу очень хорошо знают самый типичный случай доначисления НДС компании на УСН - схему "дробления бизнеса". Однако фантазия налоговых органов не знает границ, и служба придумывает все новые и новые основания для привлечения налогоплательщиков к ответственности. Одним из таких оснований является невосстановление НДС компанией на УСН, ранее принятого к вычету.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Весь Интернет полон новостей об увеличении административной нагрузки со стороны налоговых органов на бизнес, несмотря на декларируемые государством послабления. Конечно есть новость, что до 1 июня 2022 года налоговые органы не будут блокировать операции по счетам (должникам в бюджет). Но это всего два месяца, и, кажется, только для пострадавших от санкций. Если же счет все-таки заблокировали, то можно рассчитывать на взыскание процентов за неправомерную блокировку расчетного счета компании.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Материал был написан больше месяца назад и касался удаленной работе айтишников. Но прогнозируемый исход за границу около 100 тысяч человек в апреле делает его более актуальным. Удаленка – ваше дело, но в него могут вмешаться ребята из налоговой и устроить всем «бегство из рая»…
- Категория: Банки, финансы и налоги
В связи со сложившейся ситуацией вспоминается классическое: «сначала мы жили плохо, а потом нас обокрали». Информация относительно происходящего вокруг меняется так стремительно, что, наверное, у всех уже кружится голова. Ясно, что сейчас государство начнет как-то экономически помогать как всему бизнесу, так и точечно отдельным отраслям.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Эх, были времена – прошли былинные! Сейчас сразу даже и не скажешь, что было раньше: Вещий Олег прибивал щит к вратам Царьграда или российские ООО в случае банкротства отвечали перед кредиторами только в размере своего уставного капитала. Теперь все чаще владельцам и руководителям компаний, если бизнес пошел не так, приходится расставаться и со своим личным имуществом в рамках субсидиарной ответственности.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Были времена, когда в случае банкротства компании, если у нее не хватало имущества для расчета со всеми кредиторами, позиция судов основывалась на принципе: «На нет – и суда нет». А что сейчас?
- Категория: Банки, финансы и налоги
В одной из публикаций мы рассказывали о деле №А66-1193/2019, по материалам которого ООО "МДС" просило суды признать незаконным бездействие МРИ ФНС № 12 по Тверской области выразившееся в отсутствии учета налоговым органом данных уточненных деклараций Общества по УСН за 2011 - 2013 гг. На прошлой неделе этот вопрос начал рассматривать Верховный суд РФ.
- Категория: Банки, финансы и налоги
В далеком 1993 году один молодой бухгалтер обмывал с другом рождение его сына. Да так удачно, что утром в голове болью отдавался любой звук. Но суровая правда жизни для молодых бухгалтеров такова, что их состоянием никто не интересуется, если нужно готовить платежки в банк. В те времена платежные поручения нужно было изготавливать на печатной машинке. Механической. В четырех экземплярах, подкладывая копирку.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Тема привлечения физического лица к субсидиарной ответственности будоражит умы бенефициаров бизнеса последние лет пять. Правила привлечения постоянно обновляются и будет нелишним еще раз напомнить о том, что это за явление и в каких случаях можно его ожидать.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Любой желающий может пройтись по основным чатам, в которых общаются налоговые консультанты и обнаружить их практическое отсутствие. Не чатов, а этих самых налоговых консультантов из категории востребованных. Кто-то вообще практически месяц свой личный канал не поддерживает. Это происходит не потому, что все потеряли интерес к общению, а потому, что перегружены работой.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Индивидуальный предприниматель для налогового органа является таким же субъектом предпринимательской деятельности, как любая коммерческая организация. Следовательно, последствия совершения налоговых правонарушений будут более значительны, нежели таковые у физических лиц.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Вчера мне звонит клиентка. Банк прислал на почту неделю назад письмо о предоставлении пояснений по нестандартным операциям (платили контрагенту за подряд из-за срыва изначального контракта) и не провел платежку.
- Категория: Банки, финансы и налоги
А коммерсантам – коммерсантово. Смысл в том, что при платежах коммерческим организациям (в первую очередь выбираем из Классификатора необычных операций информацию именно для них) следует избегать всевозможных нестандартных платежей.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Исторически сложилось, что расчеты за сданный лом с физическими лицами осуществляется исключительно за наличный расчет. Конечно, где-то в недрах Думы лежит проект об ограничении таких расчетов, но на то они и недра, что бы из них было трудно что-то добыть. Тем более «ломовая» тема всегда шла рука об руку с «обнальной». Неудивительно, что заготовителям лома в Классификаторе признаков, указывающие на необычный характер операции, уделено особое внимание.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Скорее всего, её нет, но так как на тему вакцинации сейчас идут жаркие споры в разных околоналоговых (и не только) чатах, то мы решили тоже ее упомянуть. И только. А так сегодня продолжается публикация признаков, указывающих на необычный характер операции с точки зрения Центрального банка (и всей банковской системы).
- Категория: Банки, финансы и налоги
Читая тематические каналы, где идет обмен информацией о блокировке счетов, понимаешь, что даже добропорядочные подписчики подвержены риску оказаться в черных списках ЦБ, если пытаются «намутить» налички через свои ИП и ООО. Поэтому продолжаем знакомить вас с перечнем операций, которые, с точки зрения банковской системы, являются необычными.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня продолжим рассматривать Классификатор признаков необычных операций, которые закреплены в приложении Центробанка. С 1 октября в него внесены изменения, поэтому всем, кто в своей «группе компаний» использует ИП (чаще всего) для получения наличных, рекомендуем внимательно изучить перечень операций, которые вызовут повышенное внимание банка.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Наверное, все помнят анекдот про попугая и мужика в самолете, который заканчивается фразой «Мужик, для нелетающего ты слишком борзый…». Именно такая мысль промелькнула у меня полторы недели назад при прочтении статьи (https://www.fontanka.ru/2021/10/14/70193405/?fbclid=IwAR3Op8048cAxKsnMzhge8o8EhMdrD48E1IH0dEJFMVmC0OH2JWB8uIkMKMU) о бизнесмене из Санкт-Петербурга храбро сражающимся с налоговой системой после внесения относительно него данных о недостоверности. Что он не директор на самом деле, а не пойми кто.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы продолжаем публиковать классификатор признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки). Эта редакция документа действует с 1 октября. Если не допускать операций, указанных в данном классификаторе, у вас, скорее всего, не будет проблем с банками. Начало неделей ранее.
- Категория: Банки, финансы и налоги
На прошлой неделе к нам обратился за консультацией бизнесмен. У него заблокировали в банке ИП. Точнее не его ИП, а сына. У самого бизнесмена фирма на ОСНО, наличные со стороны сейчас дороги и он не нашел ничего лучшего как открыть ИП на своего сына. И заключить с ним подряды на монтажные работы.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Прежде чем описать новый налоговый режим, сообщение относительно письма ДПС о смягчающих обстоятельствах. Тот документ, который мы цитировали, как оказалось, уже не действует. Вместо него есть еще более либеральная версия, выпущенная двумя годами позднее – в январе 2017 года. В этом письме изменён в пользу налогоплательщиков порядок учёта количества смягчающих обстоятельств. Мы постараемся на следующей неделе дополнить наш материал относительно смягчающих обстоятельств.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Последние две недели изобиловали скудной информацией (да именно так) относительно нового блока АСК ДФЛ (а в одном тематическом издании систему вообще обозвали АСК НДФЛ) в составе АИС «Налог-3». К примеру, в фейсбуке эта новость вызвала вяло-бурное обсуждение в стиле «А чего от них еще ждать», «Душат бизнес» и «мы все умрем». Так как изначальный источник новости был с периферии, Новосибирского УФНС, в лице всего лишь начальника отдела, то у нас она вызвала сдержанный интерес.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем доносить до наших подписчиков информацию «где на Руси жить хорошо». Ранее выяснили, что хорошо в Чечне и Удмуртии, а не очень в Мурманской области. Но прежде чем начать разбирать условия в Калмыкии, необходимо пояснить почему мы ведем речь об ИП. Ведь пониженные ставки для мигрантов предусмотрены «для организаций и индивидуальных предпринимателей». Это связано со спецификой рассматриваемого вопроса.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Неделей ранее мы поднимали тему миграции ИП в регионы с пониженной ставкой УСН на примере Мурманской области. Судя по лайкам, тема заинтересовала, поэтому давайте рассмотрим другие возможные варианты. Начнем с самых известных в среде налоговых консультантов.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы уже касались в своих публикациях темы использования пониженной ставки по упрощенной системе налогообложения в ряде регионов нашей страны. Конкретно приводили пример Мурманской области как образец противодействию формальному переезду налогоплательщиков. Но так как тема миграции индивидуальных предпринимателей в погоне за длинным рублем, точнее пониженной ставкой УСН, возникает в нашей работе вновь и вновь, было решено вернуться к этому вопросу.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Все, кто владеет недвижимостью, знают словосочетание «кадастровая стоимость». Что это, для чего может пригодиться нам с вами? Хотите поговорить об этом? Тогда добро пожаловать — присоединяйтесь!
- Категория: Банки, финансы и налоги
Увы, привлечение руководителей организаций к субсидиарной ответственности по долгам самих организаций, уже не является страшилкой для бизнеса. Это часть реальности.
- Категория: Банки, финансы и налоги
В начале 90-х годов преподаватель по праву студентам специальности бухгалтерский учет начал лекцию со слов: «Каждый бухгалтер должен знать статью, по которой он будет сидеть». С тех пор прошло практически 30 лет, но так и не встретил лично бухгалтера, который бы получил уголовный срок. Хотя, конечно, не раз слышал страшные истории.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Наши подписчики пеняли, что канал не поздравляет своих читателей ни с днём юриста, ни с днём бухгалтера, ни с днём работника налоговых органов ни с … вообще, ни с каким днём. Это связано с тем, что, по мнению админа канала, праздников, с которыми нужно поздравлять абсолютно всех, у нас всего два: День Победы и Новый год. А с остальными праздниками нужно поздравлять выборочно конкретных людей, что бы это не выглядело дежурным унылым обязательным мероприятием.
- Категория: Банки, финансы и налоги
«Каждый бухгалтер должен знать статью, по которой он будет сидеть» - так начал свою первую лекцию для бухгалтеров преподаватель по праву в 1993 году. Предпринимателям, которые оптимизирует налоги, так же необходимо знать черту, за которой расходы превращаются в неприятности. То есть сумма, свыше которой за неуплату налогов наступает уголовная ответственность.
- Категория: Банки, финансы и налоги
У нас опять выходной (или нерабочий) день. Традиционно в такие дни публикация не предусматривает раскрытия серьезных тем.
После того, как на канале была публикация о шведской системе платежей Swish, поступило несколько вопросов от подписчиков о том, когда такая же система появится в России. Так она у нас есть уже более года.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Голосование показало, что около 75% наших подписчиков считают, что ограничение оборота наличных (через запрет крупных купюр) будет для них проблемой. Так есть ли на текущий момент предпосылки для ограничения оборота наличных в России?
- Категория: Банки, финансы и налоги
В ноябре 2016 года, премьер-министр Индии объявил, что купюры в 500 и 1000 рупий, на которые приходилось 87% наличного оборота, становятся недействительными. Каждый может обменять их в банке на денежные средства нового образца. Но все суммы свыше 250 тысяч рупий (3,7 тыс. долларов) подлежат обмену только при наличии декларации. Если декларации нет, то с данных сумм необходимо было заплатить налог.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Расчеты наличными. Курс на отмену?
Наличные деньги являются важной составляющей «налоговой оптимизации». Глобально «черный нал» необходим для:
- Выдачи зарплат в конвертах
- Получения безналогового дохода собственника
- Откатов и взяток
- Категория: Банки, финансы и налоги
На днях получили вопрос подписчика «Открыто ИП в регионе , переезжаем в Москву , нужно закрыть старое ИП и открыть новое в Москве ? Или возможно работать на старом ИП, находясь в другом городе?»
Подписчику ответили, но пришла мысль, что данный вопрос может быть актуален и для других.
- Категория: Банки, финансы и налоги
На днях стал свидетелем очередного спора в социальных сетях. Один юрист запугивал бизнесменов, что они в ООО отвечают не уставным капиталом, а практически как индивидуальные предприниматели. Его оппонент заявлял, что это чушь, что привлечение к субсидиарной ответственности настолько редкие случаи, что их можно отнести к категории статистической погрешности. Сразу вспомнил, что мы уже как-то писали на эту тему, но наше экспертное мнение до сих пор актуально.
Субсидиарная ответственность уже не миф, но ещё не распространённая практика.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы часто говорим о «кнутах» ФНС, но зачастую забываем упоминать и о некоторых «пряниках», которыми нас иногда кормят. Мы бы хотели отразить некоторые льготы и послабления в налогах, которыми нас поощрило государство за последние 2-3 месяца, в основе лежит Федеральный закон № 389-ФЗ от 31.07.2023. Начнем.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Сегодня у нас на повестке два инфоповода, которые, в общем-то, ничего и не объединяет между собой – ничего кроме основной темы.
И эта общая тема сегодняшних новостей – барабанная дробь – штрафы! Да-да, мы понимаем, что вы бы больше хотели увидеть на их месте что-нибудь по типу “новые налоговые льготы” или “прощение недоимки”, но мы, к сожалению, нарратив не выбираем. Так вот, штрафы – штука крайне универсальная; применяются и к нерадивым водителям, и к чересчур рьяным политикам, и к нарушителям экологии и многим прочим "хулиганам". Вот и сейчас мы рассмотрим новости по двум совершенно разным категориям наказаний; и начнем мы со штрафов налоговых (нужно же тему канала соблюдать).
- Категория: Банки, финансы и налоги
Займы являются одним из самых популярных механизмов для финансирования в группе компаний – и не зря. Во внутренних займах изначально нет ничего плохого или противозаконного - вы беспрепятственно можете ими пользоваться, если, например, в группе компаний из низконалоговых центров прибыли требуется переместить деньги в компанию с высокой скоростью оборота (закупщика).
- Категория: Банки, финансы и налоги
Мы часто пишем о не самых радостных вещах – о том, что дефицит бюджета становится все больше; что суммы доначислений по итогам проверок и побуждений бьют исторические рекорды, в отличии от доходов налогоплательщиков; что легальных методов снижения налоговой нагрузки остается все меньше.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Криптовалюта – одна из самых нелюбимых тем для отечественного законодателя. Государство воспринимает эту бесконтрольную виртуальную субстанцию как реальную угрозу собственной безопасности и денежной системе. С её помощью можно безнаказанно отмывать деньги, запутывать цифровые следы, перечислять в неограниченных объемах куда и сколько захочешь, оплачивать товары заграницей, обходить валютные санкции. Многие очень неплохо зарабатывают на сделках с криптовалютой. Объёмы сделок – гигантские и почти никто не платит налоги.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем разбираться с последствиями мобилизации.
Что делать, если призвали учредителя:
- Закон не запрещает военнослужащему владеть долями в уставном капитале и акциями. Вы можете ничего не менять, оставить все как есть.
- Перед убытием на военную службу рекомендуем внимательно изучить уставные документы и при необходимости внести изменения.
Отсутствие участника Общества может привести к невозможности принятия критически важных решений: смена директора, согласование крупных сделок, внесение изменений в Устав и пр.
Проведите ревизию правовой жизнеспособности вашей компании на время мобилизации ее собственника. Подготовьтесь к ведению бизнеса в режиме автопилота - предусмотрите возможность заочного голосования, исключите возможность для злоупотреблений другими участниками и пр.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Прямо сейчас, вот в эту минуту, когда вы читаете этот пост, на территории Российской Федерации активно выполняется указ Президента № 647 с 21.09.2022 о проведении частичной мобилизации.
Под призыв на военную службу могут попасть учредители, директоры фирм и предприниматели – персонально вашего бизнеса или тех компаний, кто ведет с вами совместную деятельность.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Голосование на прошлой неделе показало, что для многих наших подписчиков имеет значение квалификационный статус налогового консультанта. В принципе оно и понятно: зачастую потребители нашей услуги не могут определить квалификацию налогового консультанта. А наличие аттестации от профессионального сообщества дает хоть какую-то гарантию, что перед вами специалист, а не самозванец.
- Категория: Банки, финансы и налоги
До недавнего времени в термин налоговый консультант каждый мог вкладывать какое угодно значение. Если по-простому, то любой специалист, кто что-то рассказывал про налоги, автоматически становился налоговым консультантом. Но в скором времени это гордое звание можно будет сравнивать с профессиональным стандартом.
- Категория: Банки, финансы и налоги
С удивлением обнаружил письмо ЦБ от 10.06.2021 N 59-4/29017 с интригующим названием «ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ БАНК ОГРАНИЧИЛ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ?». ЦБ РФ дает советы предпринимателям как необходимо вести себя, что бы банки не блокировали счета. Широкого обсуждения данного письма не помню, поэтому советы выкладываю для наших подписчиков. Они простые, но их соблюдение поможет вам избежать блокировок.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжаем знакомить наших подписчиков с изменениями, которые вступят в действие с 1 июля этого года.
В счета-фактуры вводятся новые реквизиты (пп. 4, 5, 14, 16-18 п. 4 ст. 169 НК РФ):
- Категория: Банки, финансы и налоги
Слухи о реорганизации отделов выездных проверок ходили давно. Поговаривали, что всех выездников соберут в одну налоговую инспекцию, и они будут проверять весь город, а может и целую область. А может туда переведут выведенных за штат инспекторов из инспекции по крупнейшим налогоплательщикам. Но как точно это будет выглядеть – никто не представлял.
- Категория: Банки, финансы и налоги
Продолжение. Арбитражный суд (мировой судья) отказывает в принятии заявления о вынесении (выдаче) судебного приказа в случае, если обращение в суд с данным заявлением может быть связано с намерением совершения незаконных финансовых операций.
Подкатегории
Страница 7 из 24
