Буквально на прошлой неделе был подписан довольно интересный и перспективно полезный для бизнеса документ - Федеральный закон от 13.06.2023 № 249-ФЗ. Он был разработан в рамках федерального проекта «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса» - поэтому у нас, как представителей этих ваших бизнесов и предпринимательств, были довольно большие ожидания от этого уже бывшего законопроекта. Давайте поговорим о том, оправдал ли он эти ожидания (да и о чем он именно, для начала).

Абсолютное большинство налогоплательщиков стремятся к уменьшению налоговой нагрузки –  легальными методами или не очень. Сегодня мы хотим поговорить об одном из крайне популярных способов, относящемся к второй группе – о зарплатах в конвертах. По данным ВЦИОМ, 45% россиян с пониманием относятся к зарплатам «в конвертах»; только по официальным сведениям Росстата, в начале 2022 года серую зарплату получали около 20% работников — каждый пятый гражданин. Но даже если работодатель очень хочет выдавать зарплату неофициально для снижения налоговой базы, а сотрудник не против получать ее таким образом – не стоит забывать, что о вашем маленьком секрете может узнать ФНС. Им не нравятся конвертики, они очень активно и успешно вычисляют подобных оптимизаторов – и мы расскажем, как именно.

Ох уж этот Налоговый кодекс со своими порядками. Всю картину портит своей регламентацией проверки. А у налоговиков-то работы много, времени мало. Не успевают сделать все по правилам. Но не будем их жалеть, а рассмотрим ошибки, которые помогут в дальнейшем оспорить или отменить их решение по результатам проверки.

 Желание предпринимателя учесть как можно больше своих трат в качестве расходов и снизить за счет этого налоги - абсолютно естественно и понятно. Но оно же и побуждает налоговые органы внимательно относиться к любым нетипичным расходам в ходе проверок, например по налогу на прибыль.

 Через нас проходит немало актов проверок и мы постоянно отслеживаем судебную практику. Иногда налогоплательщики умудряются оформить такие расходы, от которых встают дыбом волосы не только у инспекторов, но и у судей.

В армии была (а может и сейчас есть) одна из главных неформальных вех в жизни солдат: сто дней до приказа. С этой даты «деды» в разных формах подсчитывали оставшиеся дни до того момента как выйдет приказ о демобилизации. А после него, домой, на гражданку. У вас может возникнуть вопрос, как это связано с налоговой тематикой?

Пост выходного дня. Из серии нарочно не придумаешь.

Очередной подарок из соцсетей. Было выложено, скорее всего, заключение налоговых органов, доказывающих аффилированность или еще какой признак взаимозависимости организаций. Автор, налоговый консультант, и его подписчики заслуженно посмеялись над безграмотностью налоговиков. Смешать в кучу сетевой адрес и IP-адрес может только человек, который на вопрос «Какая марка машины?» уверенно отвечает «синяя». Как говорится, такое может случиться с каждым.

Аудитория нашего телеграмм-канала продолжает быстро расти и мы рады приветствовать новых подписчиков. Напоминаем, что у каждого из вас есть возможность задать вопросы по всем направлениям и проявлениям налогов для бизнеса. Сделать вы это можете в общем чате канала, в этом случае к обсуждению вопроса навреняка присоединятся другие подписчики. Либо вы можете обсудить с нами в частном порядке свои персональные проблемы через нашего бота Лиза.

Зарплатные налоги составляют гигантские 43-45% от выплачиваемого дохода (НДФЛ, страховые взносы). Желание бизнеса сократить эти расходы понятны, и сегодня мы поговорим про основные пути, используемые предпринимателями для этого.

Вообще легче перечислить что осталось неавтоматизированным. Цифровизация - массовое явление - начиная от выгрузок из электронных баз данных в Excel и заканчивая запросами в другие ведомства.

 Последние две недели изобиловали скудной информацией (да именно так) относительно нового блока АСК ДФЛ (а в одном тематическом издании систему вообще обозвали АСК НДФЛ) в составе АИС «Налог-3».  К примеру, в фейсбуке эта новость вызвала вяло-бурное обсуждение в стиле «А чего от них еще ждать», «Душат бизнес» и «мы все умрем». Так как изначальный источник новости был с периферии, Новосибирского УФНС, в лице всего лишь начальника отдела, то у нас она вызвала сдержанный интерес.

 Уже практически все каналы с налоговой тематикой отписались о вводимом с 1 июля новом налоговом режиме «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Кто-то и не по разу (когда статья была уже написана и загружена, оказалось, что один уважаемый канал рассмотрел такую же идею как мы рассмотрим ниже, что еще раз подтверждает, что профессионалы мыслят в одном направлении). Отношение пока к АУСН настороженное, уж слишком ограниченным видится ее применение. Ограничения связаны, в первую очередь, с микро-микро численностью наемных работников. Их на этом режиме максимально можно иметь 5 человек. Не густо.

 Работа по агентской схеме является распространенным способом снизить налоги. Наверное, поэтому ее, как и векселя, так не любят бухгалтеры. Они считают, что налоговая служба сразу же обратит на агента внимание. Дела, которые разбирали на этой неделе, как бы подтверждают, что использование агента может привести к доначислениям. Однако, дело не в том, что работа через агента плоха, а в том, что необходимо тщательно прорабатывать и реализовывать любой инструмент налоговой оптимизации.

Висит груша.

Кому можно скушать?

  Чтобы разгадать загадку, добавим еще несколько вводных. Во-первых, не просто груша, а льгота. Во-вторых, не скушать, а получить. Ну а в-третьих, эта сладкая перспектива в виде налоговых послаблений открыта для ИТ-компаний.

После публикации заметки об услуге «анализ налоговых рисков», которую оказывают аттестованные налоговые консультанты нашего канала, большое количество наших  подписчиков выразили желание узнать о таком же анализе, только основанном на данных налогового органа. Тем, кому посчастливилось побывать в налоговой инспекции на комиссии по легализации налоговой базы, знают, что доплатить налоги побуждают с помощью данных из АСК НДС-2.

Ситуация, когда здание (или помещение) принадлежит единственному собственнику компании довольно распространенное явление.  Если просто оформить аренду, то экономия будет откровенная небольшая, всего 5%. Поэтому большинство налогоплательщиков принимают решение «замутить схему». Причем так стараются, что описание данной схемы можно отдавать Григорию Остеру для рифмования «вредных советов».

При функционировании группы компаний может сложиться такая ситуация, что имуществом одной организации пользуется другая. К примеру, складскими помещениями. Не совсем логично, если компания на ОСНО будет сдавать в аренду свое имущество фирме на УСН. Тогда при внутригрупповых сделках возникают налоговые потери. И тут кому-то приходит в голову мысль, что надо просто не проводить аренду и все будет хорошо.

Сегодня продолжим рассматривать Классификатор признаков необычных операций, которые закреплены в приложении Центробанка. С 1 октября в него внесены изменения, поэтому всем, кто в своей «группе компаний» использует ИП (чаще всего) для получения наличных, рекомендуем внимательно изучить перечень операций, которые вызовут повышенное внимание банка.

Лето – отличная погода! Неужели опять работать? Где же справедливость!? А работать придется. С 1 июля у предпринимателей в дополнение к налоговым, уголовным и административным рискам добавились еще и банковские – вступили в действия поправки к «антиотмывочному» Закону № 115-ФЗ.

 Материал был написан больше месяца назад и касался удаленной работе айтишников. Но прогнозируемый исход за границу около 100 тысяч человек в апреле делает его более актуальным. Удаленка – ваше дело, но в него могут вмешаться ребята из налоговой и устроить всем «бегство из рая»…

Последнее время часто возникает вопрос, вынесенный в заголовок. Однако однозначного ответа на него нет. В определенных случаях - безопасно. Но если фактические трудовые отношения подразумеваются подменить отношениями ГПХ с самозанятыми, то это верный риск. Давайте разбираться.