- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: База знаний
1. "Топорное" дробление компании
Широко используется, чтобы не утратить право на использование такого специального режима, как упрощенная система налогообложения. Напомним, что «упрощенка» может применяться до тех пор, пока выручка не превысит 150 млн. руб. Также ограничения есть по численности работников (их не должно быть больше 100 человек) и остаточной стоимости основных средств — не более 150 млн. руб. (подп. 15 п. 3 ст. 346.12, п. 4 ст. 346.13 НК РФ). Чтобы остаться в пределах этих показателей, владельцы бизнеса совершают разделение организации на несколько компаний, которые продолжают заниматься тем же видом деятельности, что и материнская компания, зачастую в том же самом помещении. Именно так произошло в деле, рассмотренном в постановлении АС Дальневосточного округа от 22.10.2015 № Ф03-4073/2015.
- Категория: База знаний
ДА,
если сделка по предоставленному займу не является контролируемой, то организация-заемщик в данном случае может учесть при формировании налоговой базы по налогу на прибыль расходы в виде суммы процентов, исчисленных исходя из условий договора, без ограничений при условии их соответствия требованиям п. 1 ст. 252 НК РФ, то есть при условии, что указанные расходы обоснованы (экономически оправданы), документально подтверждены и направлены на получение дохода.
- Категория: База знаний
Обычно к нам на встречу приходят руководители фирм. В этот раз на консультацию записалась главный бухгалтер…
У нее возник конфликт с директором. Он настаивает, чтобы к учету документы были приняты документы, которыми оформлялись не существующие сделки. Уверяя, что если он напишет распоряжение, чтобы она сделала данную операцию, то вся ответственность будет на нём. В следствии чего возник вопрос - Так ли это?
- Категория: База знаний
Недавно, в статье «Камералки становятся все опаснее», ООО "НПК" рассказало об автоматизированных помощниках-программах у налоговых инспекторов при проведении камеральной проверки. Как, с помощью АСК НДС-2 становятся прозрачными цепочки движения товаров, в какие цвета окрашивает налогоплательщиков программное обеспечение СУР АСК НДС-2 и какие еще блоки программы АИС Налог-3 будут запущены в ближайшее время для более эффективного контроля со стороны налоговых органов.
- Категория: База знаний
Основной задачей налоговиков является доказательство отсутствия экономического смысла в работе с контрагентами, умышленного нарушения налогового законодательства проверяемой организации (Статья 54.1 НК РФ).
При доказательстве налоговиками нереальности сделок налогоплательщик теряет право на уменьшение налоговой базы по НДС и налогу на прибыль по фиктивной сделке в полном объеме.
- Категория: База знаний
Спрашивая у предпринимателей, кто ведет их бухгалтерию довольно часто можно услышать:
- Очень опытный бухгалтер, двадцать лет в профессии, сейчас она на пенсии, работает дома! или: я такую девочку нашел она за 7000 рублей "может все и даже больше"…
- Категория: База знаний
Торговала в Сургуте компания Альянс-Трейд, торговала неплохо, поначалу удваивая выручку каждый год. И работал там водителем Гринев В.М., с основания компании. А как стала годовая выручка у Альянс-Трейда к миллиарду подходить, решил Гринев тоже попытать счастья в предпринимательстве. Пришел к учредителю Общества и говорит, а не поможешь ли по твоему адресу прописки зарегистрироваться предпринимателем? Ну а чего не помочь хорошему человеку?
- Категория: База знаний
Внимательные читатели, уже сосчитали, что осталась одна категория «экономика».
В ней я выделяю три причины работать легально. У каждого бизнесмена есть свои приоритеты при ведении бизнеса. То, что для одного важно, для другого вообще из разряда «непонятно».
- Категория: База знаний
Налоговиков при проведении проверок будет интересовать, прежде всего, недобросовестность, взаимозависимость, аффилированность контрагентов, отсутствие экономического смысла в проведенных с ними операциях – это четыре основных фактора, доказывающих необоснованность налоговой выгоды, полученной налогоплательщиком в проверяемый период.
- Категория: База знаний
Когда вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом налогов - вы получаете налоговую выгоду.
Доказывать необоснованность налоговой выгоды должен налоговый орган.
- Категория: База знаний
Один из самых часто задаваемых вопросов: "Зачем моей компании нужна поддержка налогового консультанта до/во время прохождения выездной налоговой проверки? Не проще ли получить акт по итогам выездной и обратиться за написанием возражения к специалисту?"
Нет. И этому есть объективные причины.
- Категория: База знаний
Все знают о существовании программных комплексов АСК НДС-2 и АСК НДС-3, но не до конца понимают механизм работы.
Если АСК НДС-2 сверяет все имеющиеся у нее данные между декларациями, книгами покупок и книгами продаж разных налогоплательщиков, выявляя цепочки контрагентов.
- Категория: База знаний
Обращаясь к заголовку данной статьи, хочется сразу ответить на вопрос: «МОЖНО ЛИ БЕЛЫМИ СХЕМАМИ ОПТИМИЗИРОВАТЬ НДС?» – ответ категоричный «НЕТ, НДС не оптимизируемый налог». НДС налог косвенный, заложенный в цене товара (услуги), он к вам пришел через закупку, ушел через продажу, а разницу необходимо отдать Родине. Казалось бы, все очень просто, но бизнесмен считает, что полученная выручка, включая НДС – это его деньги, поэтому и возникает множество вариантов, как не делиться.
- Категория: База знаний
ФНС обязал налоговиков доказывать схемы дробления в совокупности и взаимосвязи, однозначно свидетельствующих о совершении противозаконных, умышленных и согласованных действий, направленных исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@).
- Категория: База знаний
- Категория: База знаний
Налоговые органы благодаря своим информационным ресурсам располагают практически всей информацией о налогоплательщике, его хозяйственных операций и движениях по счетам, на основании чего проводится анализ всех существенных аспектов деятельности компании, как отдельной ее сделок, так и деятельности налогоплательщика в целом. И часто задаваемый вопрос, как же быть не заметным для налоговиков? Давайте разберем критерии выбора очередной жертвы налоговиков.
- Категория: База знаний
Переворот в правилах и порядке субсидиарного наказания представителей должника инициирован новым законом № 266-ФЗ от 29 июля 2017 года, которым внесены поправки в закон о банкротстве № 127-ФЗ.
Заплатить личным имуществом по долгам фирмы рискует любое лицо, связанное с организацией. Ликвидация — не спасет, а доказывать невиновность придется самостоятельно.
- Категория: База знаний
Для чего, в сущности, нужен обнал? Если не брать во внимание явное воровство из бюджета, к обналу прибегают обычно в 3-х случаях:
• Выплата конвертной зарплаты
• Откаты (так называемые, подарки)
• Личные нужды собственника
- Категория: База знаний
Самый верный способ это обратиться к специалистам для полной и грамотной подготовки. Позвоните, и наши налоговые консультанты расскажут, как Вы можете защитить свой бизнес от налоговых штрафов, доначислений, блокировок и субсидиарной ответственности уже сегодня! Подробнее об услуге здесь
- Категория: База знаний
Июль – всегда «жаркая» пора для бухгалтеров. Отчетность: нужно истребовать документы у поставщиков, провести все расходы, рассчитать налоги и сдать отчеты.
Но наступает 29 июля и у 80% бухгалтеров начинается отпускная пора. Да, раньше так и было. Но сейчас, не известно, когда работа бухгалтера более напряженная: до или после отчетного периода. Потому что в течение 2 недель после сдачи отчетности (а конкретнее НДС) просто массово «сыплются» требования и запросы налоговой. Бухгалтеры ООО НПК знают об этом не понаслышке. Научились грамотно реагировать и отвечать на запросы налоговиков.
- Категория: База знаний
Третья причина из категории безопасность относится к взаимоотношениям с партнерами. Много лет три партнера вели совместный бизнес. Один был исполнительным директором, другие сначала так же занимали какие-то должности, а потом перешли в разряд акционеров. Но в принятии основных решений участвовали. Бизнес вырос до очень приличных размеров. И тогда решил один из партнеров выйти из бизнеса, получить свою долю, благо она позволяла не беспокоиться о будущем.
- Категория: База знаний
Ни для кого не являются секретом основные и самые простые схемы оптимизации. Про них пишут статьи в интернете, бухгалтерские и юридические компании говорят о них на платных и бесплатных семинарах. Эти схемы подробно описываются в правовых журналах. И кажется все просто, основные «фишки» и бонусы от применения этих схем просчитаны. Бери и применяй.
- Категория: База знаний
Наша тема сегодня не о способах снижения налогов, а как раз об ошибках, которые совершают 99,9% бизнесменов при самостоятельных попытках снизить налоги. Предприниматели не хотят платить много налогов или, вернее сказать, стараются максимально их снизить. При этом прибегая к различным способам: легальным и не очень. Разберем по пунктам почему все идет в основном не по плану...
- Категория: База знаний
Вторая причина, так же из категории безопасность, но дело касается уже взаимоотношений с конкурентами
В одном торговом центре обувью торговали два индивидуальных предпринимателя, ассортимент у них был похожий. В силу каких-то причин у одного торговля шла лучше. То ли это было связано с продавцами, то ли еще по каким причинам, да и это не принципиально. Но так получилось, что один из предпринимателей переезжает в торговый зал с большей площадью в том же торговом центре – расширяет свой бизнес. Одна незадача, зал этот был размером 277 м2, а такая площадь не позволяет применять ЕНВД, в народе называемую вмененкой. И бизнесмену приходит «гениальная» идея, зарегистрировать тещу ИП и женскую обувь проводить через ее кассовый аппарат. Так они отработали год, бизнес шел все лучше и лучше, а у его конкурента так себе.
- Категория: База знаний
Деятельность по налоговому консультированию, оптимизации налогообложения и защите от налоговых проверок подразумевает большой круг общения в среде собственников бизнеса. Вопрос «зачем работать в белую» чаще всего задают бизнесмены, у которых еще ничего серьезного не произошло. Те же руководители и собственники, которым, как говориться, «прилетело», эти ответы сформулировали для себя сами. Их кейсы легли в основу 7 причин, которые я перечисляю, когда предстоит беседа на тему «работать ли мне легально».
- Категория: База знаний
Внесения новых изменений в ФЗ «О банкротстве» сделали его про – кредиторским и расширили механизмы воздействия на компанию - банкрота для привлечения последнего к субсидиарной ответственности. Но суды не всегда встают на сторону кредиторов и позволяют им взыскать долги с директора.
Если кредиторы не смогут доказать вину руководителя, деньги взыскать не удастся.
- Категория: База знаний
Мы работаем с бизнесменами давно. Независимо от рода деятельности компаний, все это время заработная плата делилась на 2 составляющие: официальную часть и зарплату в конверте.
Сотрудники воспринимали это нормально, а предприниматель экономил на зарплатных налогах. Хорошо еще, что сотрудник оформлен в организации. А бывает и так, что целые отделы, бригады сотрудников «теневые» - не оформлены и весь доход в конверте.
- Категория: База знаний
Около месяца назад к нам обратился клиент , сказав, что хочет ликвидировать фирму записался на встречу. Уже через три часа он был у нас в офисе.Он пришел с проблемой, с которой сталкивается около 80 % предпринимателей, и эти трудности нередко обусловлены экономической нестабильностью или вовсе действиями государства. Его история стандартна, но не менее интересна:
- Категория: База знаний
Нужно понимать, что проверки, которые становятся достоянием общественности, проходят, в первую очередь, в отношении крупных налогоплательщиков. Во-первых, с них есть что взять: доначисления составляют десятки, а то и сотни миллионов. А во-вторых у них есть ресурсы, что бы судиться до донца. Однако их схемы практически ничем не отличаются от схем малого бизнеса.
- Категория: База знаний
У бизнесменов может возникнуть вопрос «А как мне узнать могут ли у налоговой инспекции возникнуть претензии к моему бизнесу из-за дробления?». Для ответа на этот вопрос прочитаем письмо ФНС на эту тему1. Выделяются 17 признаков дробления. Список не окончательный, одного признака не достаточно для обвинения, ситуация должна рассматриваться в комплексе.
При оценке рисков ООО "НПК" делит данные признаки на главные, основные и косвенные.
Главные - признаки, без которых обвинение в дроблении не может существовать.
- Категория: База знаний
C 01/01/18 согласно НК РФ изменен порядок исчисления НДС при реализации лома черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов и сырных шкур.
- Категория: База знаний
Вопрос дробления – искусственного разделения бизнеса с целью получить необоснованную налоговую выгоду становится все актуальнее. Это связано с несколькими причинами. Мы бы выделили две основные: ситуационная и законодательная.
- Категория: База знаний
Начинаем цикл статей, связанный с явлением, которое в ближайшее время будет в фокусе при проведении налоговых проверок. Имя этому явлению – дробление. Прежде чем дать определение, что понимают под этим термином контролирующие и судебные органы, давайте разберем стандартный пример построения бизнеса.
- Категория: База знаний
И так, вам заблокировали счёт!
Реальность:
1. Банк заблокировал вам расчётный счёт
2. Банк переводит средства от 4% до 10% комиссионных на новый расчётный счёт с пометкой перевода денежных средств с «заблокированного счёта»
3. Новый банк, видя такое поступление с заблокированного расчётного счета может заблокировать его, это может происходить до бесконечности.
- Категория: База знаний
В памяти осталось воспоминание из начала 90-х, когда в газете типа «Ленинская смена» были объявления «обналичим под 8%»
"Когда в конце 90-х пытались заниматься налоговыми консультациями по оптимизации, практически все встречи заканчивались одним и тем же ты скажи куда платить, под какой процент и как скоро будет деньги?".
- Категория: База знаний
Одним из самых больших страхов предпринимателя или директора является вызов
налоговую. Причин вызова не так много, но ни одна из них не сулит ничего хорошего.
Потому так этого и боятся. На самом деле пугаться уже поздно, надо действовать. А если
изначально разобраться в том зачем вызывают в налоговую, то страхи вообще можно
оставить позади. К посещению налоговой можно легко подготовиться: этим путем
прошли уже тысячи людей.
- Категория: База знаний
Зашел ко мне на днях товарищ, вместе второе высшее получали, и просит помочь «по-быстренькому ликвидировать фирму» (в кавычках его сленг). Я на эмоциях чуть было не закричал «Вася, ты в каком году живешь?». Просидели мы больше двух часов, оказалось, что директор с двадцатилетним стажем живет прошлыми реалиями и не ориентируется в текущем вопросе по ликвидации юридических лиц. Мы перебрали все основные варианты, которые были на слуху и которыми активно пользовался бизнес последние годы для «ликвидации» фирм, а также прикинули в каком состоянии находятся эти способы в настоящее время.
- Категория: База знаний
Я наблюдал две, примерно одинаковых, фирмы – наших клиентов. Директор первой, пару раз столкнувшись с усилением борьбы, взял курс на максимально возможную легализацию схем работы. Когда сели и посчитали его предполагаемые налоги на 2017 год, он реально загрустил: нагрузка должна была увеличиться в 5-6 раз. Но потом, применив различные проверенные инструменты законной оптимизации налогообложения, удалось добиться цифры увеличения «всего» на 80%. Пришлось, конечно серьезно обложиться бумажками, приложить положительную арбитражную практику и задействовать нужные разъяснения Минфина. От каких-то подрядов ему пришлось отказаться (нерентабельно), где-то пришлось перейти в режим жесткой оптимизации расходов, но фирма осталась на плаву.
- Категория: База знаний
Есть у меня друг детства.
С начала 90-х годов он в той или иной мере занимается бизнесом. До какого-то времени работал наемником, а лет пять назад решил открыть свое дело. Я же долго работал бухгалтером, но свое дело открыл раньше него, лет на 10.
- Категория: Новости
Хотя может быть их уже посадили, я тот еще агроном. А вот налоговые органы совместно совместно с судами и правоохранителями серьезно взялись за этот вопрос. Обычно такая информация не вызывает позитива, но сегодня особый случай. Потому, что кучно пошла посадка коррумпированных налоговиков.
Подкатегории
Страница 24 из 24
Поиск по базе налоговых знаний
ООО "Налоговая помощь и консультирование"
Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.
в будни с 9.00 до 18.00 по Мск
