- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Договор поставки – один из наиболее распространенных договоров в предпринимательской среде. И в подавляющем большинстве случаев покупатели предпочитают включить стоимость доставки в цену товара и возложить доставку на продавца. Такие условия договора особенно интересуют налоговых инспекторов, так как доставка, осуществленная за счет продавца должна оставить какой-то след (документальный или физический).
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Так сложилось, что 2017 год для многих был последним годом агрессивной оптимизации НДС. Просто потому, что в 2016 еще только начинали закручивать гайки и многие не воспринимали усилия банков и налоговой всерьез. А 2017 бизнесмены наконец-то поняли, что риски становятся запредельными, особенно на фоне критически возросших цен.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
По одной компании было требование по промежуточному балансу, мол куда дели кредиторку . Пришлось прикрываться документами. Сделали переуступку на учредителя и по соглашению о прощении долга списали, так как учредитель был 100%. Естественно без налогов. Ответ отправили. За два дня до окончания срока, решили позвонить инспектору, что направляла запрос. Оказалось, что она вышла из отпуска, ничего не видела и уже сформировала отрицательное заключение по организации.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Эта история произошла совсем недавно. У одной компании посыпалась Схема. Она была простенькая, но со вкусом. Под материнской компанией, которая должна быть вне подозрений как английская королева, работали прокладки. С разной степенью аффилированности и самостоятельности. По задумке под ними должны были находиться серые лавки, а уже дальше – как получится.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
В настоящее время распространение получило такое явление как угон вычетов. Мы в нашей практике еще не сталкивались с этим, кроме случая, когда обнаружили, что клиент сделал две продажи в Чечню, которых он не делал. Однако в нашем чате собрались профессионалы с богатейшим опытом. Вот рассказ из практики (лежит в открытом доступе, публикую без согласия автора, орфография подправлена):
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
История из недавнего … настоящего. Произошла она не с нашими клиентами, но мы периодически консультируем топ-менеджмент компании. В их холдинге была фирма, которая уже пару лет не работала. Но в свое время вела очень активную деятельность. Соответственно и контрагенты у нее были всякие.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня мы публикуем заключительную часть примера адвокатского опроса директора контрагента, которого налоговая инспекция считает технической компанией. Напоминаем, что данный материал любезно предоставлен налоговым адвокатом Вячеславом Василевским. Начало тут и тут.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Итак, продолжаем публиковать материал Вячеслава Василевского.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня у нас в планах стояла публикация ответов на ваши вопросы, которые периодически вы присылаете боту Лизе . Но так получилось, что в чате налоговиков упомянули о нашем канале. Как о месте, где разбираются их требования, акты и решения, учат, как минимизировать налоги. И где можно прочитать, как правильно отвечать на допросы в налоговом органе.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Недавно в одной группе на Фейсбуке был задан вопрос «ИП на 16-летнего подростка. Какие моменты учесть? Или лучше сразу ООО?». Подобные вопросы постоянно возникают при планировании оптимизированной налоговой модели. Когда решается, что необходимо будет еще пару лиц, то возникают варианты типа «открою ООО на старшего сына жены, ему уже 17 и фамилии у нас разные».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Основной задачей налоговиков является доказательство отсутствия экономического смысла в работе с контрагентами, умышленного нарушения налогового законодательства проверяемой организации.
- Категория: Налоговая проверка
На нашем канале мы уже упоминали про Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей, как он формируется и даже разобрали очень ценное письмо ФНС «Об эффективности планирования ВНП и приоритезации работы с выгодоприобретателями в 2022 году» тут, тут и тут.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Одновременно отменяется действие письма ФНС России от 29.10.2019 № ЕД-5-2/3755дс@, которым был доведен «Регламент взаимодействия налоговых органов при отработке расхождений». Это строки из сопроводительного письма, которым вводится в действие новый регламент под названием «Регламент взаимодействия налоговых органов при отработке схемных расхождений и операций особого контроля, установленных в налоговых декларациях по НДС и журналах полученных и выставленных счетов-фактур».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Как вы уже поняли, мы продолжаем публиковать алгоритм действий налогового органа при обнаружении расхождений между покупателем и продавцом. Данная тема особо актуальна в настоящее время, так как геополитика внесла коррективы в экономику и часть руководителей ваших контрагентов бросили свои фирмы и не сдадут отчетность. Итак...
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Голосование неделей ранее показало большой интерес наших подписчиков к вопросу, что же должны делать налоговые органы, если один из контрагентов не подал в отношении вас сведения и АСК НДС-2 не смогла сопоставить показатели. Зачастую создается впечатление, что в таком случае сотрудники налоговой создают вселенский хаос, но на самом деле их действия подчинены заранее расписанному порядку. Ну ладно, должны быть починены. Давайте как раз и сравним, насколько реальность отличается от того, что предписано.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня завершающая публикация инструкции по работе с ресурсом «Цепочки, сгруппированные от источника разрыва» в ПП «Контроль НДС». Объединив с предыдущими вы можете получить полное представление о том, какие есть возможности у ИФНС при автоматическом построении «цепи» от источника разрыва к вам.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня продолжим знакомить вас с документом «для служебного пользования» «Инструкция по работе с ресурсом «Цепочки, сгруппированные от источника разрыва» в ПП «Контроль НДС». Данный документ все-таки является инструкцией, так, что сегодня будем много ссылок на картинки. Это нужно, что бы вы визуально представляли, что такое автоцепочки и как с ними работают инспектора.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Недавно изучал должностной регламент старшего специалиста контрольно–аналитического отдела одной Межрайонной инспекции ФНС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре. Наряду со всякими письмами и регламентами под грифом @ДСП (для служебного пользования), которые мы уже публиковали на канале, обнаружил документ под названием «Инструкция по работе с ресурсом «Цепочки, сгруппированные от источника разрыва» в ПП «Контроль НДС».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Есть у Революции начало, нет у Революции конца, пелось в одной песне. А вот у любого регламента, конечно же, есть этот самый конец. Мы и так излишне подробно его расписали, теперь любой желающий может на нашем канале забить в поиск название этой публикации и получить весь Регламент по отработке площадок в последовательном нашем изложении. Или пройдя по сквозным ссылкам.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Вторник. Время рассказывать про Регламент по борьбе с площадками. Все предыдущие «серии» можно прочитать по сквозным ссылкам. Номер 9 был здесь. Кстати, этот регламент, как бы секретный. Был. Говорят, что по факту его публикации проводили служебное расследование с неизвестными нам результатами. А может, и не было никакого расследования, все это слухи.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем публиковать выдержки из Регламента /для служебного пользования/ по отработке площадок. Речь о выявлении фактов сокрытия налогов и действиях в рамках этой работы. На прошлой неделе в голосовании по вопросу, что будет предписано в отношении выгодоприобретателей, по которым обнаружились факты получения необоснованной налоговой выгоды, наиболее популярным был ответ «выездная проверка», но чуть с меньшими показателями оказался вариант «комиссия по легализации».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Ох и скучные документы эти регламенты от налоговой. Особенно когда описываются всякие процедуры. Публикация на прошлой неделе была, наверное, одна из самых унылых за два года. Было большое желание вообще «закруглиться» с этой темой. НО! Параграф четвертый, думаю, понравится больше, потому что в нем речь пойдет о мероприятиях в отношении вас, наших подписчиков. И не важно, являетесь ли вы покупателями у площадок, или покупателем был ваш поставщик, а потом замаскировался под техничку.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем знакомить наших подписчиков (в том числе из налоговых органов, кому не достался экземпляр в ведомстве) с Регламентом отработки площадок. Пока мы только-только пересекли экватор документа, но сколько предстоит включить в публикацию, зависит от содержания. А оно не всегда информативное. Но продолжим.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Кто такие Опорные УФНС, мы с вами выяснили в прошлой публикации. Сегодня мы продолжим изучать Регламент по «борьбе» с площадками и их пользователями. Наконец-то добрались до конкретных мероприятий. Они включены в параграф 3 «Проведение Опорными УФНС России но субъектам РФ мероприятий по окончательному установлению периметра Площадок и их Выгодоприобретателей (предварительные аналитические мероприятия) и согласование дальнейшего комплекса контрольных мероприятий».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
А так же их пользователей – выгодоприобретателей и конечных покупателей. Наступил новый год, а значит, мы с новой силой продолжим раскрывать тайны секретных писем налоговой службы. Как выявлять, что утверждать и куда направлять – этому посвящен целый раздел Регламента по отработке площадок. Надо признаться очень душный раздел, который, возможно имеет ценность для организации работы, но для налогоплательщиков – так себе.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Как и обещали вчера, продолжаем публикацию Регламента по борьбе с площадками по формированию бумажного НДС. Сегодня заканчиваем раздел, где описаны цели, которые должны быть достигнуты (с точки зрения авторов этого Регламента) при ликвидации площадок:
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Как известно, волшебные совы, приносящие всякие интересные документы под дверь, есть не только у нас, но и у других специалистов, связанных с налогами. Благодаря соцсетям, регламент уже стал достоянием общественности, а может даже появился и у рядовых сотрудников ИФНС. В принципе это никак не повлияет на наши планы по ознакомлению подписчиков с этим «секретным» документом. Тем более после терминов, в которых и объяснять-то нечего, мы собираемся хоть как-то комментировать документ.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Оглушительная поддержка со стороны подписчиков по поводу публикации секретных писем ФНС позволила нам утвердиться в решении, что мы все делаем верно. Вряд ли владельцы площадок по генерации НДС не получили это письмо ранее нас, так что военную тайну мы не раскрываем. А вот для рядовых пользователей наличие дополнительной информации позволит осознано сделать выбор: покупать или не покупать. Или работать или не работать с теми, кто покупает себе вычеты.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
К нам опять прилетела сова с посланием от неизвестного доброжелателя. И опять не с пустым клювом, а с очередным секретным документом не для простых смертных. Наверное, все наши подписчики знают что такое «Бумажный НДС». И все слышали, что с ним ведут непримиримую борьбу налоговые органы. А многие, не только слышали, но и прочувствовали на себе. Особенно неприятно, когда ваш поставщик что-то намутил с налогами, а взыскать НДС пытаются с вас.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
МИ ФНС России по камеральному контролю в рамках проведения анализа корректности выявленных рисков и схем уклонения по мере их выявления в срок не более 3-х рабочих дней с момента выявления осуществляет проверку корректности сработавших в рисках и схемах критериев с последующим фиксированием подтверждения/не подтверждения результата анализа в Досье проверок. Случаи, при которых выявленный риск или схема уклонения по прошествии сроков остались без результата анализа, недопустимы.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Еженедельно (каждую пятницу) МИ ФНС России по камеральному контролю формирует отчет об эффективности шаблона схемы и(или) профиля риска по итогам анализа и проверки корректности сработавших критериев. Сформированные нарастающим итогом данные подлежат направлению в виде отчета об эффективности в Управление камерального контроля в день формирования.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Типология схем осуществляет автоматизированный отбор налоговых деклараций или налогоплательщиков из числа потенциальных выгодоприобретателей и его окружения из числа контрагентов, которые соответствуют условиям, а также связям, заданным в шаблоне схемы.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Выходные и праздничные дни наложились на нерабочие и вместе с с повышенной нагрузкой в последний месяц привели к решению, что ближайшие три дня мы повторим опубликованный ранее материал про нюансы работы ИАС КБ. Демонстрационный ролик мы выложили вчера. А с понедельника 8 ноября канал продолжит публикации в рабочем режиме.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Наш канал решил в праздничный день (не путать с выходным или нерабочим) не напрягать наших подписчиков сложными публикациями. Сегодня День народного единства, наверное, в этот день надо быть едиными между собой «вне зависимости от происхождения, вероисповедания и положения в обществе». Быть ближе друг к другу.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня мы публикуем заключительные положения Порядка ведения ИР Реестр рисков. Начало здесь и здесь
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
На прошлой неделе мы начали рассматривать документ, который регламентирует ведение информационного ресурса «Реестр рисков». Который, в свою очередь, входит в более крупную ИАС КБ. Сегодня мы рассмотрим откуда ответственные берут информацию для внесения в паспорт риска и как заполняют паспорт.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Когда мы на прошлой неделе публиковали данные по ИАС КБ в качестве одного из модулей был озвучен Реестр рисков ИАС КБ. Его определение, конечно, написали, но вряд ли кому-то стала понятна суть этого блока. Так получилось, что анализируя информацию, касающуюся Контрольного Блока, был обнаружен документ под названием порядок ведения информационного ресурса «Реестр рисков контрольно-надзорной деятельности».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Так получилось, что неожиданная информация относительно нового программного комплекса по борьбе с бумажным НДС – ИАС КБ спутала нам все планы относительно публикаций. Незакрытым остался только сегодняшний день, но рассмотреть требования, как мы обычно делаем по выходным, за один день не получится. И тут неожиданно на глаза попадается очень хороший монолог от С. Халатова (https://www.facebook.com/sergey.khalatov), который как нельзя лучше соответствует выходному дню.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Во временном порядке, который регламентирует эксперимент по внедрению ИАС КБ нам осталось рассмотреть только вопросы отчетности по работе системы. Казалось бы, это внутреннее дело инспекции, которое не должно особо интересовать наших подписчиков. Однако, что бы понимать, насколько весь проект пронизан отчетностью, этот блок так донесем до вас.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня наш налоговый консультант представлял интересы доверителя на комиссии по выбиванию принуждению. Инспектор продемонстрировала не простое дерево (каким уже никого не удивишь), а красивую картинку со словами «вот ваша схема в дашборде, нам тут новое программное обеспечение поставили, схемы щелкает». Ее мотивом, конечно, было произвести впечатление и тем самым подавить любую мысль о сопротивлении со стороны налогоплательщика.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Большое количество проголосовавших за продолжение публикации относительно системы аналитических инструментов ИАС КБ показало, что тема интересна нашим подписчикам, поэтому мы решили отодвинуть на потом все запланированные публикации и разобрать «по косточкам» этот вопрос. Тем более широкого обсуждения данной темы ранее нигде не встречено. Итак, мы закончили на модулях, входящих в данный блок.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Совсем недавно мы публиковали материал, где было рассказано о том, что у налоговых органов появилось мощное оружие в борьбе с бумажным НДС - обнуление деклараций. Большинство наших подписчиков сошлось во мнении, «война ничто – главное маневры. Прорвемся». Но как говорится «страшную весть я принес в твой дом Надежда, зови детей».
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Заключительная публикация из серии «Мероприятия налогового контроля, подлежащие проведению при установлении фактов привлечения сомнительных контрагентов в качестве поставщиков строительных материалов». Нам осталось рассмотреть только рекомендации налоговой службы, касающиеся допросов.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Постоянные читатели нашего канала знают, что последнее время мы делимся секретными документами ФНС РФ, которые каким-то образом попадают в руки налоговых консультантов. Не такими секретными, что бы за их публикацию давали реальный срок, но в открытых источниках эти документы отсутствуют. Сейчас публикуется методичка действий налоговик при установлении фактов привлечения сомнительных контрагентов в качестве поставщиков строительных материалов. Кстати, в предыдущей публикации последний блок документов истребуется у организаций, ответственных за пропускной режим на объектах строительства.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
В последней публикации относительно действий налоговой службы при установлении фактов привлечения сомнительных контрагентов в качестве поставщиков строительных материалов, мы закончили список того, что затребуют у проверяемого налогоплательщика. Сегодня пришло время заказчиков и прочих участников процесса строительства.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
После публикации части мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщиков, чьи контрагенты имеют признаки сомнительных, нам пришло достаточно много сообщений. Подписчики попросили закончить перечень истребуемого у самого налогоплательщика, что бы «мы могли подготовиться к возможным проблемам, не откладывая в долгий ящик». Кроме того, вчера наши налоговые консультанты работали с актом выездной налоговой проверки у строительной организации и на практике убедились, что данный документ активно используется налоговой службой.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
На прошлой неделе мы закончили серию статей, которые раскрывали содержание секретного документа (ДСП – для служебного пользования) о регламенте действий налоговой службы в случае обнаружения подрядчика – сомнительного контрагента. Большое количество подписчиков проголосовало за публикацию аналогичного документа, но относительно поставщиков строительных материалов. Читайте, анализируйте и заранее планируйте свои действия исходя из предполагаемых шагов налоговой службы.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Заключительная публикация, основанная на секретном документе налоговой службы, который регламентирует порядок действий при обнаружении фактов привлечения налогоплательщиком сомнительных контрагентов при выполнении строительных работ. Пройдя по сквозным ссылкам от последней публикации вы можете ознакомиться со всем документом. Или вызвать меню бота Лизы.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Продолжаем делиться с подписчиками содержанием документа для служебного пользования, который регламентирует действия налоговой службы в случае обнаружения подрядчиков или субподрядчиков – технических организаций. Ранее мы рассмотрели запросы у самого налогоплательщика часть 1, 2 у Заказчика и балансодержателя. Сегодня двигаемся дальше.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Мы продолжаем серию статей основанных на закрытом от рядового налогоплательщика документе, который регламентирует действия налоговых органов при подозрении, что налогоплательщик взаимодействует с сомнительными контрагентами. Кстати, название пошло от утверждения о том, что данный документ принесла сова в клюве. Видимо прямиком из Хогвартса.
Подкатегории
Страница 20 из 25
