- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Налогоплательщик заключил с рядом организаций договоры на услуги экскаватора и сборку карьерной техники. В 4-м квартале 2017 года в рамках договоров субподряда и аренды техники с экипажем, Общество заявило вычеты в размере более 2 млн. руб. от контрагента Ретэко. После камеральной проверки в вычетах было отказано. Так что же обнаружила налоговая инспекция?
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Реакция наших подписчиков на материал от 18 мая удивила. В какой-то момент больше четверти читателей, просмотревших данное сообщение, проголосовало за публикацию технических подробностей.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Налоговая инспекция провела выездную проверку строительной компании Юррос.
Доначислили 42 млн. руб. НДС и 47 млн. налога на прибыль.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сравнительно недавно мы размещали пост со шпаргалкой-напоминалкой для проведения налоговой самопроверки. В самом его конце мы пообещали, что если публикация вам “зайдет”, мы продолжим уже про конкретные направления налоговых рисков и более таргетные способы их выявления. От слов мы своих не отказываемся и похоже, что желание провести налоговый чек-ап у вас есть - поэтому сегодня мы расскажем вам еще о парочке защитных заклинаний против налоговых рисков!
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Налоговое право по уровню сложности уступает квантовой механике, правилам написания китайских иероглифов и фильму “Довод” Кристофера Нолана – однако это не означает, что обеспечить налоговую безопасность своей компании просто или хотя бы понятно как.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Сегодня у нас экспериментальная рубрика. Ее появление назревало давно и обусловлено очень частыми вопросами о наличии практического опыта в предлагаемых нами услугах. Нам есть что сказать, но мы очень трепетно относимся к договору конфиденциальности, который заключаем с каждым клиентом.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Проверка информации о контрагенте – это один из важнейших элементов нормальной работы компании. Правильный выбор партнера позволяет обеспечить не только своевременное выполнение обязательств, но и избежать ущерба, возможного вследствие налоговых проверок.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Большинство наших подписчиков верно указали количество баллов, необходимых для признания организации выгодоприобретателем. Их действительно надо набрать 50 и более. Опять обратимся к Регламенту.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Обычно мы размещает контент, который написали сами или эксклюзив авторов, созданный для нашего канала. Однако сегодня, в качестве эксперимента, публикуем свежий интересный инсайд из недр налоговой, к созданию которого мы не имеем отношения. Автор рассказывает, как работает система по поимке налогоплательщиков по схемам НДС. Постарались полностью сохранить авторский текст, правки только для лучшей читаемости
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Достаточно часто к нам обращаются «провести аудит» текущей деятельности. На самом деле подразумевая совсем другое: узнать какие риски существуют по взаимоотношениям с конкретными контрагентами. Классическим аудитом мы не занимаемся, мы специализируемся на сделках с проблемными контрагентами. В данной услуге, казалось бы, нет никаких секретных секретов. Мы работаем с той же информацией, которая доступна любому бизнесмену или бухгалтеру.
- Категория: Сомнительные контрагенты и НДС
Очень часто, после того как наши налоговые консультанты проводят мероприятия по налоговой защите бизнеса, общение с налоговой напоминает мне анекдот:
По проселочной дороге летит на огромной скорости джип. Его останавливает инспектор ГИБДД. Проверяет документы и возмущенно восклицает:
- Категория: База знаний
Очень часто общаясь с потенциальными клиентами на тему минимизации налогов, получаем реакцию «Ну это-то мы и так знаем». Они остаются разочарованными, что им не предлагают каких-либо эксклюзивных методов. Но я тоже знаю как, к примеру, делать мебель. И это не значит, что возьмись я ее делать прямо сейчас, у меня получится что-либо приличное. Так как я наделаю ошибок еще на стадии планирования.
- Категория: База знаний
Цель привлечения эксперта при выездной налоговой проверке – получение налоговым органом достоверной и объективной информации о деятельности проверяемого налогоплательщика для привлечения его к ответственности. И нужно отметить, налоговые органы довольно часто прибегают к экспертизе в рамках налоговой проверки.
Какие экспертизы чаще всего проводятся при выездных налоговых проверках?
- Категория: База знаний
Статья 54.1 НК РФ законодательно закрепила случаи, когда полученная налогоплательщиком налоговая выгода (уменьшение налогооблагаемой базы, налоговые вычеты) не может считаться обоснованной. Статью можно разделить на два основных блока.
- Категория: База знаний
На практике при проведении выездных налоговых проверок налоговые органы прибегают к выемке документов проверяемой компании. Это не самое приятное мероприятие зачастую становится внезапным «сюрпризом» для налогоплательщика. Чтобы не растеряться в такой стрессовой ситуации, важно знать основные нюансы данной процедуры для защиты своих законных прав и интересов.
- Категория: База знаний
Налоговые инспектора такие же, как и мы с вами, люди, и им свойственно ошибаться.
Ошибки инспекторов на проверке за последние годы помогли компаниям с помощью практикующих налоговых юристов выиграть в суде 15 споров из 17.
Какие же ошибки бывают при проведении проверки?
- Категория: База знаний
Сведения об IP-адресе нужны налоговикам для установления физического адреса компьютера, с которого осуществляется управление счетами контрагентов. Если данный компьютер расположен в офисе проверяемого налогоплательщика то они могут доказать наличие взаимоотношений между налогоплательщиком и его контрагентом, поскольку он имел возможность контролировать финансовые потоки своего контрагента. При этом результатом согласованности действий налогоплательщика и его контрагента может быть получение необоснованной налоговой выгоды.
- Категория: База знаний
Допрос налоговыми органами — это не просто «праздное любопытство» инспектора, формальный сбор информации, а это целенаправленный поиск доказательств умысла в совершении налогового правонарушения/преступления.
- Категория: База знаний
С 2017 года в истории бизнеса перевернулась страница, и открылись новые реалии – законодатель нам сказал: «Виновны все, и нести ответственность придется сроком до 10 лет».
За долги бизнеса предусматривается ответственность своим личным имуществом. Интересный получился расклад – наемный директор или бухгалтер работал за заработную плату, но под удар подставил все свое имущество.
- Категория: База знаний
В ноябре 2018 года президент РФ Владимир Путин поручил правительству, Генпрокуратуре и Корпорации МСП предусмотреть механизм, сопоставляющий данные по проверкам малого бизнеса, полученной от контрольно-надзорных органов и субъектов малого и среднего бизнеса, в онлайн-режиме с использованием портала "Бизнес-навигатор МСП", который был разработан корпорацией.
- Категория: База знаний
ФНС обязал налоговиков доказывать схемы дробления в совокупности и взаимосвязи, однозначно свидетельствующих о совершении противозаконных, умышленных и согласованных действий, направленных исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@).
- Категория: База знаний
«МОЖНО ЛИ БЕЛЫМИ СХЕМАМИ ОПТИМИЗИРОВАТЬ НДС?» – ответ категоричный «НЕТ, НДС не оптимизируемый налог».
НДС налог косвенный, заложенный в цене товара (услуги), он к вам пришел через закупку, ушел через продажу, а разницу необходимо отдать Родине. Казалось бы, все очень просто, но бизнесмен считает, что полученная выручка, включая НДС – это его деньги, поэтому и возникает множество вариантов, как не делиться.
- Категория: База знаний
Можно долго говорить о конкретных нарушениях в бухгалтерском и налоговом учете, которые совершают бизнесмены в своей работе, вынужденно.
Налоговики при проверке руководствуются регламентными процедурами, прописанными в налоговом кодексе РФ.
И абсолютно не важно, что они пытаются доказать ваше взаимодействие с техническими компаниями, вывод денег или дробление. Мероприятия едины при любом виде налоговых правонарушений, небольшая разница возникает лишь только, проходите ли вы камеральную или выездную проверку.
- Категория: База знаний
Кредитные организации стали интересоваться, откуда у клиентов средства на открытие депозита и как они собираются тратить их после.
Сразу оговоримся, это единичные случаи у нас в стране.
Банки ссылаются на обязанность соблюдать 115-ФЗ — закон «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
- Категория: База знаний
Существует три проблемы предпринимателя, которые ухудшают статус налогоплательщика: работа с фирмами-однодневками, «бумажный НДС» и неграмотное дробление бизнеса.
- Категория: База знаний
Налоговому органу, согласно ст. 92 НК РФ, родина дала право проводить осмотр помещений, территорий, объектов налогообложения, документов и предметов, используемых коммерсантами с целью извлечения дохода. Обстоятельством, при которых обязательно проводится осмотр - может быть полученная информация налоговиками о не отражении в учете полученных товаров, ресурсов, основных фондов, а так же не отражение (занижение) полученных доходов от реализации товаров, работ, услуг.
- Категория: База знаний
ФНС России направила рекомендации налоговым органам по выявлению и доказыванию схем дробления бизнеса с целью необоснованного применения специальных налоговых режимов (от 13.07.2017г. N ЕД-4-2/13650@).
Давайте разбираться, что же, по мнению ФНС делать нельзя:
- Категория: База знаний
Давайте для начала разберемся почему вообще вызывают сотрудников!
Итак в ходе осуществления налогового контроля при выявлении налоговых правонарушений выполняется задача по сбору доказательной базы.
Мероприятиями налогового контроля регламентирован порядок проведения допросов свидетелей ст. 90 НК РФ.
Исходя из норм данной статьи допрос может осуществляться в ходе налогового контроля проводимой в любой форме.
- Категория: База знаний
Для начала уточним:
повторные проверки могут назначаться только по выездным проверкам, в рамках камеральной проверки оснований нет, если только вы не сдали уточненку, но это совсем другая история и она не относится к категории повторной. Кроме того, что повторная ВНП по прежнему является серьезным налоговым риском, она может быть назначена по ряду оснований.,
- Категория: База знаний
Главное.
При утрате счета-фактуры можно оформить его дубликат.
Подписать дубликат счета-фактуры должны лица, уполномоченные подписывать счета-фактуры на дату составления дубликата.
Продавец может оформить дубликат счета-фактуры, например, в случае, если покупатель утерял его оригинал. Дубликат - это дополнительный экземпляр подлинника документа. При оформлении дубликата необходимо применять общие правила составления счетов-фактур.
При составлении дубликата счета-фактуры в него следует перенести все данные из оригинала без изменений: номер, дату счета-фактуры, данные о покупателе и продавце, о товаре, количестве, цене, налоге и т.п.
- Категория: База знаний
Налоговые органы благодаря своим информационным ресурсам располагают практически всей информацией о налогоплательщике, его хозяйственных операций и движениях по счетам, на основании чего проводится анализ всех существенных аспектов деятельности компании, как отдельной ее сделок, так и деятельности налогоплательщика в целом. И часто задаваемый вопрос, как же быть не заметным для налоговиков?
- Категория: База знаний
Что произошло?
По сообщению «Коммерсантъ» Данные банковских клиентов из черного списка, которым они отказывают в обслуживании из-за подозрений в нарушении 115-ФЗ появились на специализированных форумах. Про физических лиц в базе содержится информация об их ФИО, дате рождения, серии и номере паспорта. Про компании - наименование, ИНН, ОГРН. Речь идет об информации о примерно 120 тыс. клиентов.
- Категория: База знаний
Президентом России подписан Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
- Категория: База знаний
Первое и самое главное!
ЕСЛИ ЕЩЕ НЕ ПРИШЛИ - ЭТО НЕ ЗНАЧИТ, ЧТО НИЧЕГО НЕ ГРОЗИТ! ПОСЛЕДСТВИЯ ЗА РИСКОВАННЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ КАК НИКОГДА АКТУАЛЬНЫ.
За связи с фирмами и "прошлые грехи"-"однодневками" юридическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности в виде доначисления налога, уплаты пени и штрафа.
Руководитель может быть привлечен к уголовной, и субсидиарной ответственности.
- Категория: База знаний
Мы не раз говорили, что налоговые органы, построили вполне эффективную систему администрирования НДС, в настоящий момент налоговой службе с помощью программного комплекса СУР АСК НДС-2 не составляет труда выявить сокрытие НДС и пресечь это в рамках камеральных проверок, поэтому перенесли фокус внимания и контроля сместился. И сместился он в сторону выявления дробления и сейчас проблемы доначислений из-за дробления становятся актуальными для представителей малого и среднего бизнеса.
- Категория: База знаний
Запросы в банк.
Банки давно уже передают в инспекции информацию о расчетных счетах юридических лиц. Причем не только сведения об остатках, но и обо всех платежах: суммы, даты, получатели, назначение платежа. С 2014 года аналогичные сведения налоговики получают и о банковских счетах физлиц, однако выписки банка инспекторам приходилось обрабатывать руками. Теперь же все сведения об операциях по счетам физлиц и компаний будут попадать в новую программу автоматически. Будет автоматически выстраиваться цепочки движения денег и уплаты НДС.
- Категория: База знаний
Что понимается под необоснованной налоговой выгодой?
Основополагающим документом, посвященным вопросам налоговой выгоды, является постановление пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53, в котором дается 2 определения этого понятия:
- Категория: База знаний
Верховный Суд Российской Федерации поддержал налоговый орган в определении от 01.04.2019 № 308-ЭС19-1008 о признании факт получения необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц.
- Категория: База знаний
В компьютеры налоговых органов заложена программа, которая автоматически отбирает налогоплательщиков для выездной налоговой проверки на основании этих 12 рисков.
Внимательно проанализируйте финансово-хозяйственную деятельность вашей организации или индивидуального предпринимателя, чтобы не дать налоговым органам ни малейшего шанса привлечь вашу фирму на налоговую проверку! Руководители предприятий, у которых ни один из критериев не задействован, могут не опасаться налоговой проверки и спать спокойно. Давайте более конкретно рассмотрим риски.
- Категория: База знаний
В качестве доказательств НК РФ упоминает:
1. документы:
- истребованные при проведении налоговой проверки у лица, в отношении которого проводилась проверка; представленные в налоговые органы при проведении камеральных или выездных налоговых проверок; иные документы, имеющиеся у налогового органа (п. 4 ст. 101 НК РФ);
- истребованные у налогоплательщика при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля (п. 6 ст. 101 НК РФ);
- изъятые у налогоплательщика в ходе проведения выемки (ст. 94 НК РФ);
- Категория: База знаний
Практика свидетельствует о том, что почти всегда в ходе камеральных и выездных налоговых проверок (в том числе, встречных проверок) проверяющие прибегают к допросам свидетелей. Для налоговиков это мало затратный (в отличие от экспертизы) и самый легкий способ сбора доказательств по выявленным нарушениям.
- Категория: База знаний
Под налоговые проверки попадают юридические и физические лица (ИП). Срок работы организации в данном случае не имеет значения.
Выездные налоговые проверки проводятся, если организация проработала три года, камеральные проверки при любом сроке ведения деятельности организации. Конечно страшнее выездная проверка, так как проверяется сплошь вся финансово-хозяйственная деятельность организации и результаты, обычно плачевные - суммы доначислений зашкаливают.
- Категория: База знаний
В связи с чем у оперативных работников возникает интерес к налогоплательщикам?
- У Правоохранительных органов сегодня в в доступе, такие же информационные системы как у ИФНС. Они выявляют налоговые нарушения у компаний и затем инициируют налоговую проверку совместную с ИФНС.
- В рамках налоговой проверки возбуждается уголовное дело, соответственно подключаются Правоохранительные органы.
- При формировании группы сотрудников для проведения налоговой проверки в состав включают сотрудников правоохранительных органов.
- Категория: База знаний
Самые прогрессивные налогоплательщики, умеющие считать свои деньги и экономить налоги, давно уже используют различные способы оптимизации.
Самый популярный, простой в применении и выводе наличных денежных средств является «Управляющий ИП». Здесь ощущается максимальная выгодна от экономии страховых взносов с дохода предпринимателя, отсутствие ведения бухгалтерского учета и право распоряжаться собственной выручкой после уплаты всех налогов.
- Категория: База знаний
Налоговые споры становятся сложнее: это уже не просто борьба с фирмами-однодневками и однозначным уходом от платежей.
Теперь ФНС все чаще обращает внимание на деловую цель сделки, устанавливает необоснованность налоговой выгоды через экономический смысл операций и находит всё новые схемы ухода от налогов. И здесь на первое место конечно выходит дробление бизнеса. Налоговые органы рассматривают его через призму ст.54.1 о получении необоснованной налоговой выгоды.
- Категория: База знаний
С 1 января 2019 года в 4 регионах: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан, стартовал эксперимент по введению специального налогового режима для самозанятых граждан.
Стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) могут как обычные физлица, так и зарегистрированные в качестве ИП.
При расчете НПД у самозанятых применяются две ставки:
- Категория: База знаний
Про такую «мировую» можно сказать, что если она не зафиксировано на бумаге и не подписана с двух сторон – то договоренность не законна и не имеет ни какой силы.
- Категория: База знаний
Ни для кого не секрет, что перевод бывших сотрудников в ИП или оформление таким образом внештатных сотрудников организации является самой известной, распространенной и самой прозрачной схемой оптимизации налогов. Про нее знают все – и предприниматели, и налоговые инспекторы.
- Категория: База знаний
Презумпция невиновности, которой придерживается отечественное законодательство, в спорах с ИФНС, к сожалению, превращается в принцип бумеранга.
Ответственность за нарушения гражданского и налогового законодательства контрагентом может быть переложена на организацию или индивидуального предпринимателя, которые заключали с ним сделки.
Подкатегории
Страница 23 из 25
