- Вы здесь:
-
Главная
- База налоговых знаний
База знаний по налоговой безопасности для бизнеса
- Категория: Налоговая проверка
Цель проверяющих в настоящее время ни у кого из предпринимателей не вызывает сомнений - пополнение бюджета. И ради этого сотрудники налогового органа готовы использовать любые способы.
- Категория: Налоговая проверка
Помните детское «обманули дурака на четыре кулака»? Обидная дразнилка. Мало того, что тебя откровенно обманули, так еще надсмехаются. Не знаю, надсмехаются ли за глаза налоговики над доверчивыми налогоплательщиками, но откровенный обман стал неотъемлемой частью «работы» налоговых органов. Спасибо, что еще не дразнятся. Хотя их слова «надо было добровольно представить все что мы требовали» очень похожи на издевку.
- Категория: Налоговая проверка
Налоговые органы используют различные контрольные мероприятия для получения доказательств совершения налогоплательщиком налогового правонарушения. Выемка, хоть и достаточно редкий способ, но позволяет добыть сразу множество доказательств и является наиболее «нервным» мероприятием для проверяемого лица.
- Категория: Налоговая проверка
Можно ли заставить контрагента подать уточненку с помощью гражданского иска? Налоговые разрывы - головная боль многих бизнесов на данный момент. Возникают они по разным причинам.
- Категория: Налоговая проверка
Проблема налоговых последствий просроченной кредиторской задолженности стара как мир и актуальна для множества бизнесменов. Подобные невостребованные задолженности, порой возникшие достаточно давно, являются также причиной головной боли почти всех бухгалтеров.
- Категория: Налоговая проверка
Совсем недавно мы публиковали материал про тематические налоговые проверки. Это когда проверяют конкретный период, который существенно менее 3 лет (стандартный срок для выездной налоговой проверки). К примеру, только один год. Но проверяющие же могут найти нарушение, которое захватило и другой период. И наказать за него? Что тогда делать?
- Категория: Налоговая проверка
Совсем недавно мы писали о том, что до конца проверяемого 2018 года осталось 100 дней. Нужно понимать, что у налоговой службы остается последний шанс принудить к самостоятельному уточнению налоговых обязательств или принять решение о выездной налоговой проверке. Конечно, речь идет только о тех налогоплательщиках, у которых есть разрывы по НДС.
- Категория: Налоговая проверка
В армии была (а может и сейчас есть) одна из главных неформальных вех в жизни солдат: сто дней до приказа. С этой даты «деды» в разных формах подсчитывали оставшиеся дни до того момента как выйдет приказ о демобилизации. А после него, домой, на гражданку. У вас может возникнуть вопрос, как это связано с налоговой тематикой?
- Категория: Налоговая проверка
Третьего дня из каждого утюга всему населению было сообщено, что «Сегодня Правительство РФ приняло решение о продлении моратория на плановые проверки малого и среднего предпринимательства в 2022 году. На Московском финансовом форуме Председатель Правительства Российской Федерации Михаил Мишустин заявил, что Правительство приняло решение продлить мораторий на плановые проверки представителей малого и среднего бизнеса на следующий год».
- Категория: Налоговая проверка
Каждый из вас может представить такую неприятную ситуацию, когда во время рабочего дня на пороге вашего офиса появляются налоговые инспекторы и предъявляют Постановление о проведении осмотра территорий, помещений, документов и предметов. Включают камеру и начинают осматривать ваш офис, фиксируя все в протокол. Большинству налогоплательщиков и в голову не придет, что налоговые органы не имеют на это права.
- Категория: Налоговая проверка
Прогресс не стоит на месте, и налоговые органы двигаются вместе с ним. Особенно это касается контрольных мероприятий, проводимых в ходе выездных и камеральных проверок, направленных на установление налоговой экономии по различным налогам, нереальности сделок и т.д. Сегодня мы расскажем о новых способах, с помощью которых налоговый орган может устанавливать получение необоснованной налоговой выгоды, а также порядок работы с ними.
- Категория: Налоговая проверка
Наши налоговые консультанты периодически отвечают на вопросы подписчиков, направленные нашему боту Лиза. После предыдущей серии вопросов-ответов, такой формат получил ваше одобрение, поэтому продолжим публиковать нашу «общественную деятельность» по отдельным вопросам, которые могут быть интересны более широкой аудитории.
- Категория: Налоговая проверка
Достаточно часто в работе налоговых консультантов встречаются случаи привлечения налоговыми органами экспертов и специалистов в ходе проведения контрольных мероприятий. Сегодня мы расскажем о том, чем эксперт отличается от специалиста, а так же, как можно использовать эти отличия в пользу налогоплательщика.
- Категория: Налоговая проверка
Истории с необходимостью смены юридического адреса компанией встречаются довольно часто. А некоторые предприниматели используют переезд с целью избежать внимания со стороны прежнего налогового органа, надеясь на более лояльное отношение новой инспекции. Но, как показывает практика, уйти бывает не так просто.
- Категория: Налоговая проверка
Мнение наших подписчиков относительно того отзовет или не отзовет налогоплательщик жалобу разделилось примерно поровну. Первую половину вынужден разочаровать: жалобу отозвали. Но относительно того, сдержит инспектор обещание или нет, сомнений у подписчиков не было: они посчитали, что обманет. И доблестные работники налоговых органов подтвердили свою репутацию и то, что мы о них думаем. Прямая речь представителя налогоплательщика.
- Категория: Налоговая проверка
К сожалению, наша изначальная позиция по отношению к записи телефонного разговора между налоговым консультантом и инспектором ИФНС не совпала с пожеланиями подписчиков. Мы придерживаемся мнения, что публиковать такие разговоры без серьезных оснований не следует. А вот донести суть общения, очень даже можно. Но точно не сегодня. Потому, что данная история еще не закончилась. Можно подвести только промежуточные итоги. А мы публикуем конец жалобы на решение налогового органа.
- Категория: Налоговая проверка
Продолжение истории с вынесением решения по камеральной проверке на 26 тысяч рублей через 2 года после проведения. Предыдущая публикация закончилась на начале аргументации по факту невручения акта проверки проверяемому лицу. Продолжаем публиковать текст жалобы.
- Категория: Налоговая проверка
Никто не сомневался в наших подписчиках. Конечно же, все три основания это причина для подачи апелляционной жалобы на решение налогового органа. Давайте разбираться по пунктам. Они все легли в основу возражений со стороны налогоплательщика. Доводим аргументы полностью, что бы подписчики могли пользоваться ими как шаблоном. Налогоплательщик считает решение незаконным и нарушающим его законные права и интересы, что подтверждается следующим:
- Категория: Налоговая проверка
Камеральная налоговая проверка это рядовое явление в деятельности, как налогоплательщика, так и налогового органа. Порядок проведения и причины, по которым начинается проверка, указаны в статье 88 Налогового Кодекса. Мы много раз уже цитировали эту статью вдоль и поперек при разборе требований, так что повторяться не будем.
- Категория: Налоговая проверка
Одна компания в течение многих лет торговала продукцией двух отечественных производителей, как на экспорт, так и на внутренний российский рынок. И все это время (лет пять, примерно) сумма «входящего» НДС превышала сумму НДС с реализации. Однако компания, в силу каких-то причин не заявляла налог к возмещению, а аккуратно платила пару тысяч и излишки складывала про запас.
- Категория: Налоговая проверка
Сегодня мы заканчиваем серию публикаций относительно теории камерального контроля. Напоминаю, что в публикациях были использованы авторские материалы Виноградовой О.А., которые она демонстрировала на семинаре в Палате налоговых консультантов в январе этого года. Сегодня мы публикуем ее подход к ответам на требования. Итак, подводим итог, что нужно знать при подготовке ответа на запрос налогового органа?
- Категория: Налоговая проверка
Как пазлы складываются наши публикации о камеральном контроле в общую систему, помогающую подписчикам разобраться, как грамотно отвечать на требования. Достаточно пройти по сквозным ссылкам, что бы соединить их в единое целое.
- Категория: Налоговая проверка
На прошлой неделе не удалось уделить внимания серии публикаций о камеральном контроле, которые в дальнейшем могут помочь при грамотных ответах на требования. Исправляемся. В предыдущей публикации мы начали разбирать предметный состав пояснений, документов и информации, которые вправе требовать налоговые органы в соответствии с отдельными пунктами Налогового Кодекса при проведении камеральных проверок НДС. Сегодня закончим эту тему.
- Категория: Налоговая проверка
На прошлой неделе у нашего налогового консультанта при рассмотрении материалов налоговой проверки произошел интересный случай… Так как в рассмотрении не участвовал директор предприятия, а как прошло мероприятие ему знать хотелось, то было принято решение провести скрытую аудиозапись этого мероприятия.
- Категория: Налоговая проверка
Для составления грамотных ответов на требования налоговых органов, продолжаем знакомить наших подписчиков с материалами семинара Палаты налоговых консультантов, который проводила бывший руководитель Межрегиональной инспекции ФНС России по камеральному контролю. В процедурных вопросах практически нет тайных тайн, а есть только знание или незнание Налогового Кодекса. Или неправильная его трактовка.
- Категория: Налоговая проверка
Прошлую публикацию относительного камерального контроля мы закончили с вами рассмотрением вопроса, какой орган имеет право проводить камеральную проверку. Добавим, что лицо, проводящее камеральную налоговую проверку, обязано (п. 5 ст. 88 НК РФ):
- Категория: Налоговая проверка
Итак, продолжаем знакомить наших подписчиков с материалами семинара Палаты налоговых консультантов РФ относительно камерального контроля. Публикация основана на авторских материалах бывшего начальника Межрегиональной инспекции по камеральному контролю ФНС России Виноградовой В.А.
- Категория: Налоговая проверка
Наш канал достаточно много внимания уделяет вопросам налогового контроля, особенно в части истребования документов и информации. В первую очередь потому, что проблемы всевозможных требований волнуют наших подписчиков. Зачастую общение налоговых органов с налогоплательщиками посредством требований, напоминает поведение гопников в подворотне. В зависимости от настроения могут лишить кошелька, а могут и шапку-шубу-сумку потребовать.
- Категория: Налоговая проверка
В 2017 году в одном провинциальном городе с прямого, как поговаривают злые языки, благословения руководителя УФНС перестали принимать декларации по НДС. Не у всех, а у кого АСК НДС-2 показывал в контрагентах сомнительных поставщиков. А на тот момент, это, оценочно, намного больше половины бизнесменов. Отказывали по формальным причинам, которые не соответствовали действительности. Кажется, основной причиной было то, что декларацию подписал не директор. Причем происходило это массово.
- Категория: Налоговая проверка
Тема налоговой реконструкции (или действительного налогового обязательства), в текущем содержании обсуждается профессиональным сообществом с временными перерывами с 2017 года и тесно связана с понятиями необоснованной налоговой выгоды, должной осмотрительности, деловой цели.
- Категория: Налоговая проверка
Три года назад общался с бизнесменом по вопросам не связанным с налогами. Между делом, выяснилось, что у него недавно закончилась выездная проверка. Доначисления и штрафы – сумма с семью нулями. В то время шла активная компания по борьбе с однодневками, так что я предположил, что причина именно в этом.
- Категория: Налоговая проверка
К раскрытию данной темы меня подтолкнуло две причины. Во-первых, голосование, которое проводилось 28 ноября. Каждый десятый проголосовавший решил, что налоговая инспекция провела выемку документов в рамках камеральной проверки. Во-вторых, вчерашняя публикация в колонке налогового инспектора.
- Категория: Налоговая проверка
Эта история произошла во времена, когда план по выездным проверкам был 300 тысяч рублей, то есть лет 7-8 назад. На нашем втором этаже в бизнес-центре офис занимала микро-фирма из трех человек. Торговали они оптом какой-то химией для агропредприятий. Было нормально, когда после обеда их никого в офисе уже не было.
- Категория: Налоговая проверка
Налоговики могут приступить к налоговой проверке только после того, как предъявили решение о ее проведении и служебные удостоверения (статья 91 НК РФ). Налоговые инспекторы должны предъявить оба документа одновременно. Само по себе служебное удостоверение без решения о проверке не дает права на ее проведение. Оно лишь подтверждает, что этот гражданин является сотрудником налоговой инспекции.
- Категория: Налоговая проверка
Наша «редколлегия» периодически упрекает меня в том, что публикуется много серьезных материалов со сложными текстами. Признаю, но это же налоговый консалтинг, здесь «хозяйствующие субъекты самостоятельно по своему усмотрению выбирают способы достижения результата». Но мы не всегда скучные зануды – налоговые консультанты, разговаривающие казенными текстами, у нас в запасе много интересных и поучительных историй. Вот одна из них.
- Категория: Налоговая проверка
Очередная свежая история из социальных сетей: «ИФНС своими требованиями решила добить меня сегодня - ИП на УСНО доход минус расход, кадастровые работы, геодезия. … требуют предоставить книгу доходов и расходов так как по их мнению расходы завышены - это нормально или нет?»
- Категория: Налоговая проверка
Рассмотрим способы, позволяющие не получить доначисления по долгам с истекшим сроком исковой давности и долгам фирм, которые уже ликвидированы.
- Категория: Налоговая проверка
Три года назад общался с бизнесменом по вопросам не связанным с налогами. Между делом, выяснилось, что у него недавно закончилась выездная проверка. Доначисления и штрафы – сумма с семью нулями. В то время шла активная компания по борьбе с однодневками, так что я предположил, что причина именно в этом.
- Категория: Налоговая проверка
Рубрика «Консервы».
Политика блога такова, что весь контент должен быть авторским, то есть в его создании принимают участие только члены команды. И желательно, что бы контент был свежим.
- Категория: Налоговая проверка
Про «мировую» с налоговой можно сказать, что если она не зафиксирована на бумаге и не подписана с двух сторон – то договоренность мало того, что незаконна, но и не имеет ни какой силы. Рассмотрим различные распространенные ситуации.
- Категория: Налоговая проверка
В прошлой нашей публикации о допросах в налоговой мы начали рассказывать про то, как стоит поступать, если вы получили уведомление о вызове для дачи пояснений.
- Категория: Налоговая проверка
Годы идут, предприниматели и налоговые инспекторы уходят на заслуженный отдых, новые люди занимают их места, появляются ранее неслыханные способы побуждения к уплате налогов и изощренные приемы защиты от них. Но некоторые налоговые темы остаются неизменно важными и даже “культовыми”. Одна из них - допросы в налоговой инспекции.
- Категория: Налоговая проверка
Продолжим про недостоверность? Сегодня будут две истории, связанные прямо или косвенно с допросами. Первый из арбитражного дела № А55-26473/2021. В марте 2021 года, а именно 22-го числа, налоговый орган зарегистрировал Общество. А 23 марта (да-да, на следующий день) в адрес налогоплательщика (это ООО) было направлено требование о вызове. Конечно же, как мы понимаем, налоговые инспектора захотели увидеть директора.
- Категория: Налоговая проверка
Благодаря неустанному труду налогового адвоката Вячеслава Василевского, который благородно делится практически всеми материалами, которые проходят через его руки, у нас появился образец допроса одного предприятия из сферы клининга. Вы думали, что со временем налоговые органы отстанут от этой отрасли или она «почтит в Бозе»? Но клининг живуч как идея Турова, что обнал умрет, а налоговики упорны как продавцы Орифлейм из моей молодости.
- Категория: Налоговая проверка
Среди предпринимателей до сих пор ошибочно бытует мнение, что любые претензии налогового органа можно нивелировать должным оформлением документов. Однако практика показывает, что далеко не всегда оно является важнейшим фактором при проведении налоговой проверки.
- Категория: Налоговая проверка
Необычные случаи из практики налоговых консультантов (продолжение)
Д-д-д-авайте п-п-п-подпишем д-д-д-договор
Допрос на предмет взаимоотношений с крупной компанией из другого региона. Налоговая подозревает, что встречи нашего руководителя и их руководством не было.
- Категория: Налоговая проверка
Второй случай произошел недавно, он намного более нестандартный.
У нашего бывшего контрагента уже давно прошла проверка, я несколько лет назад допрашивался в налоговой по нашим взаимоотношениям. Но что-то у них «пошло не так» и против руководства возбудили уголовное дело.
- Категория: Налоговая проверка
‼️В Конституции РФ есть статья за номером 51, которая позволяет вам не свидетельствовать против себя, супругов и близких родственников.
- Категория: Налоговая проверка
За последние десять лет мне, как свидетелю, приходилось участвовать в допросах добрых три десятка раз. Расскажу алгоритм, по которому это происходит.
- Категория: Налоговая проверка
Наш вчерашний пост о нововведениях в области штрафов содержал преимущественно негативную информацию и мы решили, что нужно в пятницу немного разрядить депрессивную обстановку и поговорить о более позитивных вещах; а чтобы это было еще и композиционно красиво, позитив мы будем черпать, опять же в штрафах – а точнее в способах их снижения.
Подкатегории
Страница 14 из 24
